Comptabilité des immobilisations (162)








titreComptabilité des immobilisations (162)
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date de publication06.07.2017
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4.3.7Investissement additionnel


Utilisation

L’investissement additionnel correspond aux corrections ultérieures apportées aux coûts d’acquisition et de production (CAP) d’une immobilisation. Par exemple, ce type de correction sera nécessaire si vous oubliez d’ajouter des dépenses et des coûts liés à l'acquisition ou au sous-ensemble d'une immobilisation à son coût d'acquisition et de production dans un exercice clôturé. Cet exemple peut s’appliquer à des immobilisations partielles et à des biens économiques.

L’exemple suivant s’applique à la totalité d’un bien économique.

Conditions préalables

Une immobilisation est créée.



Pour exécuter cette activité, utilisez les processus du scénario Création d’immobilisations (155.02) :

Vous devez entrer les informations suivantes concernant l'immobilisation :

Investissement additionnel

Mis en service le






Procédure


  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes : 

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Investissement additionnel

Code de transaction

ABNAN

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations (SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Investissement additionnel

  1. Dans l'écran Saisir mouvement d’immob: Investissement additionnel, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Immob existant









    Montant comptabilisé

    CAP






    Date de pièce






    par exemple, aujourd’hui

    Date de référence

    La date de la valeur historique de l’immobilisation est habituellement identique à celle de la date de mise en service historique.



    Date de mise en service historique ne figurant pas dans l'exercice en cours

  2. Enregistrez la pièce. Utilisez le bouton qui se trouve en haut de l’écran.

Résultat

L’investissement additionnel est imputé à la nouvelle immobilisation avec un code mouvement 400 standard. L’amortissement historique (amortissement cumulé) est automatiquement déterminé en fonction de la date de valeur spécifiée à l’origine. Si l’immobilisation a été complètement reprise une fois l'amortissement cumulé déterminé, l’imputation est effectuée du compte de bilan au compte d’amortissement cumulé. En présence d’une valeur comptable à ce moment-là, celle-ci est imputée au compte produit excep défini dans le Customizing.

4.3.8Réintégrations d'amortissements


Utilisation

Une réintégration d’amortissements est une modification ultérieure de la valorisation d'une immobilisation (contraire de l’amortissement). Les réintégrations d’amortissements augmentent la valeur comptable d’une immobilisation. Associée à une méthode de calcul de l’amortissement reposant sur la valeur comptable, une réintégration d’amortissements augmente l'amortissement prévisionnel. Pendant un changement d’exercice, les réintégrations d’amortissements imputées jusqu’à la fin de l’exercice et les montants de l’amortissement sont équilibrés.

Conditions préalables

Les réintégrations d’amortissements ne peuvent être créées que pour un amortissement cumulé (c’est-à-dire, l’amortissement d’exercices précédents). Divers codes mouvement standard sont configurés pour les réintégrations d’amortissements. Ces codes mouvement varient en fonction de la méthode d’amortissement à corriger (par exemple, un amortissement pour dépréciation ou un amortissement exceptionnel) et des tableaux d’évaluation à comptabiliser (par exemple, amortissement comptable uniquement).

Vous pouvez choisir la fonction Areas et saisir un montant de réintégration d’amortissement pour chaque tableau d’évaluation.

Dans la procédure suivante, l’amortissement pour dépréciation est corrigé pour tous les tableaux d’évaluation gérés.



Les réintégrations d’amortissement permettent la correction de valeurs d’amortissement calculées auparavant (exercices clôturés).Il est impossible d’imputer des réintégrations d’amortissement à des immobilisations acquises durant l'exercice en cours.

L’immobilisation doit avoir été imputée l'année précédente et le cycle d'amortissement doit avoir été exécuté l'année précédente. Si ce n’est pas le cas, aucune réintégration d’amortissement n’est possible.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Correction manuelle de valeur Réintégration d'amo.

Code de transaction

ABZU

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations (SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations  Ecritures  Tâches courantes  Réintégration d'amortissements

  1. Dans l’écran Réintégration d'amortissements : Ecran initial, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Immob






    Numéro d’une immobilisation avec amortissement cumulé, comme l’immobilisation faisant précédemment l’objet d’un investissement additionnel.

    Il est essentiel que l’immobilisation fasse l’objet d’écritures l’année précédente et que le cycle d'amortissement de l’année passée ait été exécuté.

    Date de pièce






    par exemple, aujourd’hui

    Date comptable






    par exemple, aujourd’hui

    CMvt




    700

    Réintégration d’amortissements pour dépréciation et exceptionnels












    Date de référence

    Date de référence



    Habituellement le premier jour de l’exercice en cours

    Amort. Dépréciation EP

    Quote-part amortissement pour dépréciation cumulé

















    Amort. Dépréciation EP

    Quote-part amortissement pour dépréciation cumulé



    Vous pouvez saisir le montant correspondant à chaque tableau d’évaluation.

  2. Enregistrez la pièce. Utilisez le bouton qui se trouve en haut de l’écran.

Résultat

La réintégration d’amortissement a été comptabilisée sur l’immobilisation où elle est affichée séparément. En comptabilité financière, une écriture du compte de bilan a été portée au compte 781120 (Repr/Amts des Immod)défini dans le Customizing.

4.3.9Amortissement non planifié


Utilisation

Un amortissement non planifié résulte généralement d’une réduction permanente inattendue de la valeur d’une immobilisation. Il s’ajoute à un amortissement pour dépréciation automatiquement déterminé.

Conditions préalables

-

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Correction manuelle de valeur Amort. non planifié

Code de transaction

ABAA

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations (SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations  Ecritures  Tâches courantes  Amortissement non planifié

  1. Dans Amort. non planifié: Ecran initial, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Immob






    N° de l'immobilisation créée précédemment

    Date de pièce






    par exemple, aujourd’hui

    Date comptable






    par exemple, aujourd’hui

    CMvt




    640 / 650

    Utiliser 650 pour les immobilisations créées dans l’année en cours.
    640 est utilisé pour les immobilisations créées dans l’année précédente.












    Montant comptabilisé

    Montant d’amortissement non planifié



    par exemple, 200
    (pour chaque tableau d’évaluation)

    Date de référence




    < Date de référ >

    par exemple, aujourd’hui












  2. Sélectionnez Enter.

  3. Enregistrez la pièce. Utilisez le bouton qui se trouve en haut de l’écran.


Résultat

L'amortissement non planifié a été comptabilisé dans tous les tableaux d’évaluation spécifiés et il est affiché séparément. L’amortissement non planifié est comptabilisé dans le composant Comptabilité financière pendant le passage du programme d'enregistrement des amortissements.

4.3.10Imputation des immobilisations en cours


Utilisation

Les immobilisations en cours (IEC) sont un type spécifique d'immobilisations corporelles. Elles apparaissent habituellement sous la forme d’un poste de bilan distinct et doivent, par conséquent, être associées à un compte et à des catégories d’immobilisations distincts. Pendant la phase durant laquelle une immobilisation est en cours, toutes les écritures sont affectées aux immobilisations en cours. Une fois l’immobilisation terminée, un transfert est effectué vers une fiche qui doit être créée dans les immobilisations terminées.

Vous pouvez gérer des immobilisations en cours pour une imputation globale ou par poste individuel. Dans le cas d’une imputation globale, la totalité des dépenses engendrées est transférée une ou plusieurs fois à l'immobilisation ou aux immobilisations des immobilisations corporelles terminées à l’issue de l’opération. Lorsque des immobilisations en cours sont gérées par poste individuel, vous pouvez spécifier des règles d'imputation pour chaque poste individuel affecté à l’immobilisation en cours.

Conditions préalables

La procédure suivante fait référence à des immobilisations en cours gérées par poste individuel. À cette fin, la catégorie d’immobilisations 15810 a été identifiée dans le Customizing comme étant gérée par poste individuel. La catégorie d’immobilisations 15800 est disponible pour les immobilisations en cours gérées pour une imputation globale. En présence d’immobilisations en cours gérées pour une imputation globale, un transfert est effectué au moment de l’exécution, comme cela est décrit ci-dessus, via l’opération ABUMN.

Créez d’abord une fiche d’immobilisation dans la catégorie d’immobilisations 15810, comme cela est décrit dans la section traitant de la maintenance des données de base. Imputez ensuite une acquisition à cette immobilisation en cours. Pour ce faire, faites appel à l’une des méthodes décrites dans la section traitant des acquisitions. Pour terminer, créez une fiche d'immobilisation dans la catégorie d’immobilisations 16000

Le profil d’imputation doit inclure IMM (Immobilisation) et CTR (Centre de coûts).

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Mise en service IEC Répartir

Code de transaction

AIAB

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations (SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations  Ecritures  Tâches courantes  Affectation règle de répartition IEC

  1. Dans l’écran Imputation Immob. En cours: Ecran Initial, entrez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Immob









    Structure




    1SAP




    Tableau suppl




    1

    Vous pouvez sélectionner un tableau d’évaluation supplémentaire pour afficher les valeurs d’un autre tableau d’évaluation dans la liste des postes individuels de l'immobilisation en cours. Avant de sélectionner un tableau d'évaluation supplémentaire, la mise en forme doit permettre l’affichage des zones supplémentaires.

  2. Sélectionnez Exécuter. (F8)

  3. Sélectionnez le poste que vous avez comptabilisé et sélectionnez Saisir règles rép. (MAJ+F6). Vous devez maintenant gérer la règle d’imputation.

Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Catégorie

Type de récepteur d'imputation

IMM

Immobilisation

Récepteur









%

Pourcentage

< pourcentage à intégrer à l’actif>

par exemple, 90

Catégorie

Type de récepteur d'imputation

CTR

Centre de coûts

Récepteur






1101(1110), par exemple

%

Pourcentage

< pourcentage à intégrer à l’actif>

par exemple, 10

SélectionnezContrôler (ctrl F2) et corriger les règles d’imputation si nécessaire. Puis sélectionner retour

  1. Dans l’écran Imputation Immob. En cours: Liste des postes,, sélectionnez effectuer l’imputation (Maj + F8), validez les différents messagespuis entrez les données suivantes :



Nom de zone

Description

Actions Utilisateurs et Valeurs

Commentaires

Société




1000




Immob









Date de pièce






Par exemple : date du jour

Date de référence




<date de référence>

Par exemple : date du jour

Date comptable






Par exemple : date du jour

Test run




Lancer tout d’abord en mode test puis désactiver ou lancé en mode réel




  1. Procédez à l’imputation.

Résultat

À l’issue de l’imputation, un transfert a lieu entre l’immobilisation en cours et l’immobilisation faisant partie des immobilisations définitives.

Vous pouvez afficher la pièce correspondant à ce transfert à l’aide de l’outil Asset Explorer (mouvement AW01N). Vous pouvez accéder à ce mouvement à partir de l’immobilisation en cours et de l’immobilisation définitive.

4.3.11Demande de versement d’un acompte pour des immobilisations en cours


Utilisation

Les acomptes pour les immobilisations en cours sont des entrées d’immobilisations qui doivent être mises en service et analysées comme un poste distinct dans le bilan. Ainsi, la comptabilisation d’acomptes fait appel à des codes mouvement spécifiques et distincts et ils sont imputés à des comptes distincts dans le système.

Conditions préalables

Les codes mouvement des acomptes doivent être autorisés dans le Customizing pour les catégories d’immobilisations en cours. Créez tout d’abord une fiche d’immobilisation pour une immobilisation en cours dans la catégorie 15800

Les transactions suivantes doivent être enregistrées en faisant référence à un acompte :

  • création d’une demande d’acompte pour des immobilisations corporelles (comptabilité fournisseurs uniquement) ;

  • comptabilisation de l’acompte pour des immobilisations corporelles ;

  • comptabilisation de la facture de clôture correspondante pour les immobilisations corporelles ;

  • rapprochement de l'acompte avec la facture de clôture.

À l’exécution, ces transactions peuvent être intégrées à la comptabilité fournisseurs. Vous pouvez également afficher l’acompte, la facture de clôture et l’imputation séparément dans la Comptabilité des immobilisations, c'est-à-dire sans l'intégrer à la comptabilité fournisseurs. L’exemple suivant repose sur la procédure intégrée.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs Ecriture Acompte Demande

Code de transaction

F-47

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable fournisseurs (SAP_NBPR_AP_CLERK-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité fournisseurs  Ecriture  Paiements  Demande d'acompte fournisseur

  1. Dans l’écran Demande d’acompte : Données d’en-tête, entrez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Date de pièce






    par exemple, aujourd’hui

    Type




    KA

    NWBC : pièce fournisseur

    Société




    1000




    Date comptable






    par exemple, aujourd’hui

    Référence






    optionnel

    Compte









    Code CGS




    M

    Acompte d’immobilisation corporelle









    Accès à l’écran suivant

    Montant






    par exemple, 200

    Code TVA






    I4, par exemple

    Echu le






    Par exemple, le premier jour du mois suivant

    Immob






    L’immo.en cours créée précédemment

  2. Enregistrez la pièce. Utilisez le bouton qui se trouve en haut de l’écran.

Résultat

La demande d'acompte est enregistrée.

La demande d’acompte ne s’est pas traduite par un enregistrement dans l’immobilisation.

4.3.12Enregistrement de l’acompte


Utilisation

Pour imputer l’acompte à l’immobilisation, la demande doit être reprise.

Conditions préalables

-

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs Ecriture Acompte Acompte

Code de transaction

F-48

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable fournisseurs (SAP_NBPR_AP_CLERK-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité fournisseurs  Ecriture  Paiements  Comptab. acompte fournisseur

  1. Dans l’écran Comptab. Acompte fournisseur : Données d’en-tête, saisissez les données suivantes :

Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Date de pièce






par exemple, aujourd’hui

Type




KZ

Paiement fournisseur

Société




1000




Date comptable






par exemple, le premier jour du mois suivant. Le message d’avertissement sur l’ajustement de la période à la date comptable peut être ignoré lors de l’écriture.

Devise

Devise



par exemple , CHF

Référence









Compte









Code CGS




M

Acompte d’immobilisation corporelle

Compte






par exemple, 10100

Montant

acompte



par exemple, 200

Valuta

Valuta







Sélectionnez Demandes, puis la demande enregistrée dans la liste. Sélectionnez Créer acomptes (Maj+F1).

Enregistrez l’acompte en selectionnant comptabiliser (Ctrl+S.
Résultat

Un poste d’immobilisation associé au code mouvement 180 a été généré pour l’immobilisation en cours à la suite de l’opération décrite ci-dessus. Lorsque vous avez enregistré l’acompte, une écriture a été enregistrée sur le compte des acomptes d’immobilisations corporelles. Le compte de contrepartie est le compte 471000 compte d’attente.

4.3.13Comptabilisation de la facture de clôture


Utilisation

Cette étape vous permet d'enregistrer l'acquisition après un achat avec fournisseur.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Entrée Achat Contre fournisseur

Code de transaction

F-90

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations (SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations  Ecritures  Tâches courantes  Entrée immob. par achat avec fourn.

  1. Enregistrez une facture selon la procédure décrite à la session 4.3.1 Acquisition après un achat avec fournisseur.

Résultat

Un poste d’immobilisation associé à un code mouvement 100 sera généré dans l’immobilisation en cours.

4.3.14Rapprochement de l’acompte


Utilisation

Vous pouvez rapprocher un acompte manuellement ou laisser le programme de paiement s’en charger. Vous pouvez procéder à un rapprochement manuel à tout moment. Aucune mesure spécifique n’est nécessaire.

Lorsque vous saisissez une facture, le système émet un message d’avertissement indiquant la présence d’un acompte en attente. De cette façon, le système indique la présence d’un engagement d’acompte. Vous pouvez décider immédiatement si vous souhaitez ou non rapprocher l’acompte. Toutefois, ce message varie selon la configuration de votre système. Vous pouvez spécifier si les acomptes sont indiqués ou non. Ceci est possible pour chaque code compte général spécial. Cette option est disponible pour tous les types d'acompte du système standard. Vous trouverez davantage d’informations à ce sujet dans Spécial G/L Transaction Properties.

Si vous souhaitez que le programme de paiement rapproche les acomptes, vous devez spécifier les codes compte général spéciaux au moment de la définition des spécifications de la société pour le programme de paiement. Si vous procédez ainsi, le système définit automatiquement un blocage de paiement lorsque vous entrez un acompte. Ce code de blocage empêche le rapprochement immédiat des acomptes. En annulant le code de blocage à l’aide de la fonction de modification de pièce, vous validez l'acompte à des fins de rapprochement. Vous pouvez également indiquer une date d'échéance pour l'acompte. Elle spécifie la date à partir de laquelle le programme de paiement peut rapprocher l'acompte.

Conditions préalables

Aucune mesure spécifique n’est nécessaire.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs Ecriture Acompte Compensation

Code de transaction

F-54

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable fournisseurs (SAP_NBPR_AP_CLERK-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité fournisseurs  Ecriture  Traitement pièce

  1. Seulement pour SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC):
    Choisir l’onglet tous les postes ouverts fournisseurs

  2. Seulement pour SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC):
    Selectionner la premiere ligne du fournisseur à traiter et selectionner Rapprocher les acomptes fournisseurs.

  3. Dans l’écran Annuler acompte fourns: Données d’en-tête, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Date de pièce






    par exemple, le premier jour du mois suivant

    Type




    KA

    NWBC : pièce fournisseur

    Société




    1000




    Date comptable






    par exemple, le premier jour du mois suivant

    Référence






    facultatif

    Compte









    Facture









  4. Sélectionnez Enter.

  5. Sélectionnez l’acompte que vous avez enregistré. Dans la colonne transfert, entrez le montant à rapprocher. Choisissez ensuite Comptabiliser. Un message apparaît au bas de l’écran pour vous demander de corriger les postes individuels appropriés. Sélectionnez le poste individuel affiché en surbrillance en double-cliquant dessus. Entrez ensuite le texte nécessaire dans la zone texte . Saisissez le texte Annuler acompte Fournisseurs.

  6. Enregistrez la pièce.


Résultat

Un poste d’immobilisation associé à un code mouvement 181 a été généré pour l’immobilisation en cours à la suite de l’opération comptable de rapprochement de l’acompte décrite ci-dessus.
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