Comptabilité des immobilisations (162)








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4.5Autres écritures

4.5.1Transferts


Utilisation

Vous souhaiterez procéder à un transfert dans une société pour les trois raisons suivantes : Dans un premier cas, vous souhaiterez procéder à un transfert si les structures organisationnelles sont modifiées (reclassification de catégories d’immobilisations, changement de centre de profit, etc.). Dans le deuxième cas, un transfert peut être nécessaire si les imputations sont incorrectes (une catégorie d’immobilisations incorrecte, par exemple). Dans le troisième cas, vous souhaiterez procéder à un transfert en présence d’une immobilisation gérée en cours terminée pour une imputation globale.

Vous pouvez effectuer des transferts d’une immobilisation vers une autre dans la même société en une seule étape. Toutefois, les transferts automatiques ne sont possibles que si aucune valeur de l’immobilisation émettrice n’est perdue et que chaque domaine de l’immobilisation apportée est associé à des valeurs.

Conditions requises

Pour transférer une acquisition de l’exercice en cours, vous devez, dans un premier temps, toujours procéder à une écriture de contre-passation et ensuite à une écriture d’entrée (correcte). Vous ne devez transférer des acquisitions de l’exercice en cours que si les fiches ne contiennent aucun code d’amortissement pour le calcul automatique.

Si le transfert implique la création d'une nouvelle fiche d’immobilisation, vous pouvez la créer en suivant les instructions du scénario 155.02, « Création d'immobilisations », ou la générer à partir de l'opération de transfert.

Dans l’exemple suivant, nous supposons que vous avez déjà créé la fiche avant d’effectuer le transfert.

Veillez à utiliser des immobilisations qui répondent aux critères suivants :

Immobilisation source :

Catégorie d’immobilisation

Toutes, excepté 15820

Date de mise en service

Date antérieure

Code de transaction

AS91 (pour plus d'informations, voir la BPD 155.02).

Transaction cible :

Catégorie d’immobilisation

Toutes, excepté 15820

Date de mise en service

aucun

Code de transaction

AS01 (pour plus d'informations, voir la BPD 155.02).

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l'une des options de navigation suivantes :

Option 1 : SAP Graphical User Interface (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Transfert Transfert interne à la société

Code de transaction

ABUMN

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Tâches courantes Transfert interne à la société

  1. Si la boîte de dialogue Saisissez une société apparaît, saisissez 1000 et sélectionnez Suite (Entrée).

  2. Dans l’écran Saisir mouvement d’immob: Transfert interne à la société, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaires

    Immob









    Date de pièce






    Exemple : date du jour

    Date comptable






    Exemple : date du jour

    Date de référence






    Exemple : date du jour

    Immob existante

    Immobilisation existante












    Partial Transfer (page à onglet)>

    S'applique uniquement à un transfert partiel

    Montant comptabilisé

    Montant des coûts d’acquisition et de production sortis avec une sortie partielle



    S'applique uniquement à un transfert partiel.
    Utilisez alternativement le montant enregistré, le pourcentage ou la quantité

    pourcentage

    Montant des coûts d’acquisition et de production sortis avec une sortie partielle




    S'applique uniquement à un transfert partiel.
    Utilisez alternativement le montant enregistré, le pourcentage ou la quantité

    Quantité

    Nombre d’immobilisations sorties (gestion groupée) lors de transferts partiels



    S'applique uniquement à un transfert partiel.
    Utilisez alternativement le montant enregistré, le pourcentage ou la quantité

    Entrée ex en cours









  3. Enregistrez la pièce. Utilisez le bouton Sauvegarder en haut de l'écran.

Résultat

La totalité des coûts d’acquisition et de production (CAP) et l’amortissement cumulé (transfert complet) ou la portion spécifiée des coûts d’acquisition et de production, ainsi que l’amortissement cumulé proportionnel approprié (transfert partiel) sont transférés à l’immobilisation réceptrice. Le code mouvement standard des transferts (300) est configuré de telle sorte que l’immobilisation réceptrice adopte la date de début de la mise en service et de l’amortissement dès la sortie de l’immobilisation. Les codes mouvement 310, 320, 330 n’adoptent pas la date de mise en service ni celle du début de l’amortissement.

4.5.2Investissement additionnel


Utilisation

L’investissement additionnel correspond aux corrections ultérieures apportées aux coûts d’acquisition et de production (CAP) d’une immobilisation. Par exemple, ce type de correction sera nécessaire si vous oubliez d’ajouter des dépenses et des coûts liés à l'acquisition ou au sous-ensemble d'une immobilisation à son coût d'acquisition et de production dans un exercice clôturé. Cet exemple peut s’appliquer à des immobilisations partielles et à des biens économiques.

Conditions requises

Veillez à utiliser une immobilisation qui répond aux critères suivants :

Catégorie d’immobilisation

Toutes, excepté 15820

Date de mise en service

Date antérieure

Valeurs de reprise

aucun

Code de transaction

AS01 (pour plus d'informations, voir la BPD 155.02) ; sélectionnez Invest. additionnel

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l'une des options de navigation suivantes :

Option 1 : SAP Graphical User Interface (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Investissement additionnel

Code de transaction

ABNAN

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Tâches courantes Investissement additionnel

  1. Dans l'écran Saisir mouvement d’immob: Investissement additionnel, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaires

    Immob existant









    Date de pièce






    Exemple : date du jour

    Date de référence

    La date de la valeur historique de l’immobilisation est habituellement identique à celle de la date de mise en service historique.



    Date de mise en service historique ne figurant pas dans l'exercice en cours

    Montant comptabilisé






    Catégories d'immobilisations 15090, 15190 : vérifiez le montant maximal des biens de moindre valeur

  2. Enregistrez la pièce. Utilisez le bouton Sauvegarder en haut de l'écran.

Résultat

L’investissement additionnel est imputé à la nouvelle immobilisation avec un code mouvement 400 standard. L’amortissement historique (amortissement cumulé) est automatiquement déterminé en fonction de la date de valeur spécifiée à l’origine. Si l’immobilisation a été complètement reprise une fois l'amortissement cumulé déterminé, l’imputation est effectuée du compte de bilan au compte d’amortissement cumulé. S'il existe une valeur comptable à ce moment-là, elle est imputée au compte de produit d'investissement additionnel défini dans le Customizing.

4.5.3Réintégrations d'amortissements


Utilisation

Une réintégration d’amortissements est une modification apportée ultérieurement à la valorisation d'une immobilisation (contraire de l’amortissement). Les réintégrations d’amortissements augmentent la valeur comptable d’une immobilisation. Associée à une méthode de calcul de l’amortissement reposant sur la valeur comptable, une réintégration d’amortissements augmente l'amortissement prévisionnel. Pendant un changement d’exercice, les réintégrations d’amortissements imputées jusqu’à la fin de l’exercice et les montants de l’amortissement sont équilibrés.

Conditions requises

Les réintégrations d’amortissements ne peuvent être créées que pour un amortissement cumulé (c’est-à-dire, l’amortissement d’exercices précédents). Divers codes mouvement standard sont configurés pour les réintégrations d’amortissements. Ces codes mouvement varient en fonction de la méthode d’amortissement à corriger (par exemple, un amortissement pour dépréciation ou un amortissement exceptionnel) et des tableaux d’évaluation à comptabiliser (par exemple, amortissement comptable uniquement).

Vous pouvez choisir la fonction Areas et saisir un montant de réintégration d’amortissement différent pour chaque tableau d’évaluation.

Dans la procédure suivante, l’amortissement pour dépréciation est corrigé pour tous les tableaux d’évaluation gérés.



Les réintégrations d’amortissement permettent de corriger les valeurs d’amortissement calculées antérieurement (exercices clôturés). Il est impossible d’imputer des réintégrations d’amortissement à des immobilisations acquises durant l'exercice en cours.

L’immobilisation doit avoir été imputée l'année précédente et le cycle d'amortissement doit avoir été exécuté l'année précédente. Si ce n’est pas le cas, aucune réintégration d’amortissement n’est possible.

Veillez à utiliser une immobilisation qui répond aux critères suivants :

Catégorie d’immobilisation

Toutes, excepté 15820

Date de mise en service

Date antérieure

Valeurs de reprise

Un amortissement pour dépréciation cumulé est requis

Code de transaction

AS91 (pour plus d'informations, voir la BPD 155.02).

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l'une des options de navigation suivantes :

Option 1 : SAP Graphical User Interface (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Correction manuelle de valeur Réintégration d'amo.

Code de transaction

ABZU

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Tâches courantes Réintégration d'amortissements

  1. Dans l'écran Réintégration d'amortissements : Ecran initial, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaires

    Société




    1000




    Immob









    Date de pièce






    Exemple : date du jour

    Date comptable






    Exemple : date du jour

    CMvt




    700

    Réintégration d’amortissements pour dépréciation et exceptionnels

  2. Sélectionnez Suite.

  3. Dans l'écran Saisir mouvement d’immobilisation: Réintégration d’amo. pour déprécia, saisissez la données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaires

    Date de référence

    Date de référence



    Habituellement le premier jour de l’exercice en cours

    Amort. Dépréciation EP

    Amortissement pour dépréciation cumulé proportionnel



    Ce montant ne doit pas être supérieur à l'amortissement pour dépréciation cumulé.

  4. Sélectionnez Suite.

  5. Dans l'écran Tableau: xx, vous pouvez saisir le montant du prochain tableau d'évaluation.

  6. Sélectionnez Suite.

  7. Répétez les deux étapes précédentes pour tous les tableaux d'évaluation possibles.

  8. Sélectionnez Enregistrer (Maj + S).

Résultat

La réintégration d’amortissement a été comptabilisée sur l’immobilisation où elle est affichée séparément. En comptabilité financière, une écriture du compte de bilan a été portée au compte plus-values sur réintégrations d'amortissements défini dans le Customizing.

4.5.4Amortissement non planifié


Utilisation

Un amortissement non planifié résulte généralement d’une réduction permanente inattendue de la valeur d’une immobilisation. Il s’ajoute à un amortissement pour dépréciation automatiquement déterminé.

Conditions requises

Veillez à utiliser une immobilisation qui répond aux critères suivants :

Catégorie d’immobilisation

Toutes, excepté 15820

Date de mise en service

Date antérieure

Code de transaction

AS01 ou AS91 (pour plus d'informations, voir la BPD 155.02).

Valeurs

La valeur comptable doit être supérieure à zéro.
Si vous utilisez une nouvelle immobilisation (code de transaction AS01), vous devez d'abord enregistrer une entrée (via la transaction ABZON, par exemple)

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l'une des options de navigation suivantes :

Option 1 : SAP Graphical User Interface (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Correction manuelle de valeur Amort. non planifié

Code de transaction

ABAA

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Tâches courantes Amortissement non planifié

  1. Dans l’écran Amort. non planifié: Ecran initial, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaires

    Société




    1000




    Immob






    N° de l'immobilisation créée précédemment

    Date de pièce






    Exemple : Date du jour

    Date comptable






    Exemple : Date du jour

    CMvt




    650

    Utilisez 650 pour les immobilisations créées pendant l'exercice en cours.
    La valeur 640 doit être utilisée pour les immobilisations créées au cours des exercices précédents.

  2. Sélectionnez Suite.

  3. Dans l'écran Saisir mouvement d’immobilisation: Amortissement non planifié sur anc, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaires

    Montant comptabilisé

    Montant d’amortissement non planifié

    (tableau d'évaluation 03)

    Ce montant ne doit pas dépasser la valeur comptable nette du tableau d'évaluation correspondant.

    Date de référence






    Exemple : Date du jour

  4. Sélectionnez Suite.

  5. Dans l'écran Area: xx, vous pouvez saisir le montant du prochain tableau d'évaluation.

  6. Sélectionnez Suite.

  7. Répétez les deux étapes précédentes pour tous les tableaux d'évaluation possibles.

  8. Sélectionnez Enregistrer (Maj + S).

Résultat

L'amortissement non planifié a été comptabilisé dans tous les tableaux d’évaluation spécifiés et il est affiché séparément. L’amortissement non planifié est comptabilisé dans le composant Comptabilité financière pendant le passage du programme d'enregistrement des amortissements.
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