Comptabilité des Immobilisations (162)








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4.3.7Investissement additionnel


Utilisation

L’investissement additionnel correspond aux corrections ultérieures apportées aux coûts d’acquisition et de production (CAP) d’une immobilisation. Par exemple, ce type de correction sera nécessaire si vous oubliez d’ajouter des dépenses et des coûts liés à l'acquisition ou au sous-ensemble d'une immobilisation à son coût d'acquisition et de production dans un exercice clôturé. Cet exemple peut s’appliquer à des immobilisations partielles et à des immobilisations entières.

L’exemple suivant s’applique à la totalité d’un bien économique.

Conditions préalables

Une immobilisation est créée.



Pour exécuter cette activité, utilisez les processus du scénario Création d’immobilisations (155.02) :

Vous devez entrer les informations suivantes concernant l'immobilisation :

Investissement additionnel

Mis en service le





Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes : 

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu system SAP


Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Investissement additionnel

Code de transaction

ABNAN

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable des immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Investissement additionnel

  1. Dans l'écran Saisir mouvement d’immob: Investissement additionnel, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Immob existant




    211000000000-0



    Date de pièce





    par exemple, aujourd’hui

    Date de référence

    La date de la valeur historique de l’immobilisation est habituellement identique à celle de la date de mise en service historique.

    15.04.2003

    Date de mise en service historique ne figurant pas dans l'exercice en cours

    Montant comptabilisé

    Centre de cout



    par exemple,100

  2. Enregistrez la pièce. Utilisez le bouton qui se trouve en haut de l’écran.

Résultat

L’investissement additionnel est imputé à la nouvelle immobilisation avec un code mouvement 400 standard. L’amortissement historique (amortissement cumulé) est automatiquement déterminé en fonction de la date de valeur spécifiée à l’origine. Si l’immobilisation a été complètement reprise une fois l'amortissement cumulé déterminé, l’imputation est effectuée du compte de bilan au compte d’amortissement cumulé. En présence d’une valeur comptable à ce moment-là, celle-ci est imputée au compte produit excep défini dans le Customizing.

4.3.8Réintégrations d'amortissements


Utilisation

Une réintégration d’amortissements est une modification ultérieure de la valorisation d'une immobilisation (contraire de l’amortissement). Les réintégrations d’amortissements augmentent la valeur comptable d’une immobilisation. Associée à une méthode de calcul de l’amortissement reposant sur la valeur comptable, une réintégration d’amortissements augmente l'amortissement prévisionnel. Pendant un changement d’exercice, les réintégrations d’amortissements imputées jusqu’à la fin de l’exercice et les montants de l’amortissement sont équilibrés.

Conditions préalables

Les réintégrations d’amortissements ne peuvent être créées que pour un amortissement cumulé (c’est-à-dire, l’amortissement d’exercices précédents). Divers codes mouvement standard sont configurés pour les réintégrations d’amortissements. Ces codes mouvement varient en fonction de la méthode d’amortissement à corriger (par exemple, un amortissement pour dépréciation ou un amortissement exceptionnel) et des tableaux d’évaluation à comptabiliser (par exemple, amortissement comptable uniquement).

Vous pouvez choisir la fonction Areas et saisir un montant de réintégration d’amortissement pour chaque tableau d’évaluation.

Dans la procédure suivante, l’amortissement pour dépréciation est corrigé pour tous les tableaux d’évaluation gérés.



Les réintégrations d’amortissement permettent la correction de valeurs d’amortissement calculées auparavant (exercices clôturés). Il est impossible d’imputer des réintégrations d’amortissement à des immobilisations acquises durant l'exercice en cours.

L’immobilisation doit avoir été imputée l'année précédente et le cycle d'amortissement doit avoir été exécuté l'année précédente. Si ce n’est pas le cas, aucune réintégration d’amortissement n’est possible.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu system SAP


Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Correction manuelle de valeur Réintégration d'amo.

Code de transaction

ABZU

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable des immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Tâches courantes Réintégration d'amortissements

  1. Dans l’écran Réintégration d'amortissements : Ecran initial, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Immob




    240000000003

    Numéro d’une immobilisation avec amortissement cumulé.

    Il est essentiel que l’immobilisation fasse l’objet d’écritures l’année précédente et que le cycle d'amortissement de l’année passée ait été exécuté.

    Date de pièce






    par exemple, aujourd’hui

    Date comptable






    par exemple, aujourd’hui

    CMvt




    700

    Réintégration d’amortissements pour dépréciation et exceptionnels












    Date de référence

    Date de référence



    Habituellement le premier jour de l’exercice en cours

    Amort. Dépréciation EP

    Quote-part amortissement pour dépréciation cumulé



    par exemple, 100












    Amort. Dépréciation EP

    Quote-part amortissement pour dépréciation cumulé



    Vous pouvez saisir le montant correspondant au tableau d’évaluation 20

  2. Enregistrez la pièce. Utilisez le bouton qui se trouve en haut de l’écran.

Résultat

La réintégration d’amortissement a été comptabilisée sur l’immobilisation où elle est affichée séparément. En comptabilité financière, une écriture du compte de bilan a été portée au compte 760100 (Reprises amort. sur immobilisations corporelles) défini dans le Customizing.

4.3.9Amortissement non planifié


Utilisation

Un amortissement non planifié résulte généralement d’une réduction permanente inattendue de la valeur d’une immobilisation. Il s’ajoute à un amortissement pour dépréciation automatiquement déterminé.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu system SAP


Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Correction manuelle de valeur Amort. non planifié

Code de transaction

ABAA

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable des immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Tâches courantes Amortissement non planifié

  1. Dans Amort. non planifié: Ecran initial, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Immob




    240000000003-0

    N° de l'immobilisation créée précédemment

    Date de pièce






    par exemple, aujourd’hui

    Date comptable






    par exemple, aujourd’hui

    CMvt




    640
















    Montant comptabilisé

    Montant d’amortissement non planifié

    (Tableau d’évaluation 01)

    par exemple, 200

    Date de référence




    < Date de référ >

    par exemple, aujourd’hui












    Montant comptabilisé

    Montant d’amortissement non planifié

    < MntComptabilisé> (Tableau d’évaluation 20)

    par exemple, 200






















  2. Sélectionnez Enter.

  3. Enregistrez la pièce. Utilisez le bouton qui se trouve en haut de l’écran.


Résultat

L'amortissement non planifié a été comptabilisé dans tous les tableaux d’évaluation spécifiés et il est affiché séparément. L’amortissement non planifié est comptabilisé dans le composant Comptabilité financière pendant le passage du programme d'enregistrement des amortissements.

4.3.10Actifs de règlement sous construction


Utilisation

Les actifs en construction (AUC) sont une forme particulière d'immobilisations corporelles. Ils sont généralement affichés comme un élément distinct au bilan et, par conséquent, exigent une détermination de compte et classes d'actifs distinctes. Au cours de la phase dans laquelle un actif est en construction, toutes les offres d'effectifs sont affectées à l'AUC. Une fois l'actif achevé, un transfert est effectué à une fiche qui doit être créé dans les actifs fixes achevé.
Les actifs en construction peuvent être gérés pour le règlement sommaire ou par rubrique. Dans le cas de la gestion résumé, la totalité des dépenses encourues sont transférés une fois ou plusieurs fois à l'actif (s) dans les actifs fixes corporels achevé au moment de l'achèvement des travaux. Lorsque des actifs en construction sont gérés par type d'article, vous pouvez saisir des règles de règlement pour chaque poste affecté à l'AUC.

Conditions préalables

La procédure suivante est basée sur les actifs en cours de construction gérés par rubrique. La classe d'actifs 270010 a été identifiée dans le customizing tel que gérée par type d'article à cet effet. La classe d'actifs 270000 est disponible pour les actifs gérés en construction pour le règlement sommaire. Dans le cas des actifs gérés en construction pour le règlement sommaire, un transfert est effectué au moment de l'achèvement, comme décrit ci-dessus, en utilisant ABUMN transaction.
Premièrement, créez une fiche d'immobilisation dans la classe d'actifs 270010, tel que décrit dans la section sur la maintenance des données de base. Ensuite, enregistrez une acquisition de cet actif en construction. Pour ce faire, appliquez l'une des méthodes décrites dans la section sur les acquisitions. Enfin, créez une fiche d'immobilisation dans la classe d'actifs 221000.
L'établissement du profil doit inclure à la fois FXA (Asset) et le CTR (Centre de coût).

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu system SAP


Gestion comptable -> Comptabilité financière -> Immobilisations -> Ecriture -> Mise en service IEC -> AIAB Répartir

Code de transaction

AIAB

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Tâches courantes Affectation règle de répartition IEC



  1. Dans l’écran Imputation immob. En cours : Ecran initial,saisissez les entrées suivantes :

Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Société




1000




Immobilisation.









Structure




1SAP




Tableau suppl.







Un tableau d’évaluation supplémentaire peut être sélectionné pour afficher les valeurs d’un autre tableau d’évaluation dans la liste des postes de l’immo. Sous construction. Mais avant de sélectionner un autre tableau d’évaluation, la structure doit être ajustée pour afficher les champs supplémentaires.





  1. Choisissez Exécuter

  2. Sélectionnez le poste que vous avez enregistré et choisissez Saisir règle rép. (Shift+F6).

  3. Dans l’écran Gérer règle d’imputation :liste, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Ca.

    Catégorie du récepteur.

    IMM

    Immobilisation

    Récepteurs imputation









    %

    Pourcentage

    < pourcentage en fonction duquel les coûts collectés sur l'objet émetteur sont distribués sur le récepteur d'imputation indiqué >

    par exemple 90

    Ca.

    Catégorie du récepteur.

    CTR

    Centre de coût

    Récepteur d'imputation




    < centre de coût 1101>




    %

    Pourcentage

    < pourcentage en fonction duquel les coûts collectés sur l'objet émetteur sont distribués sur le récepteur d'imputation indiqué >

    par exemple 10

  4. Sélectionnez Retour.

  5. Sélectionnez Sauvegarder.

  6. Sélectionnez Effectuer l’imputation (Shift+F8).

  7. Dans l’écran Imputation immob. en cours : Ecran initial, saisissez les données suivantes :

Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Société




1000




Immobilisations









Date de pièce






par ex. aujourd’hui

Date de référence






par ex. aujourd’hui

Date comptable






par ex. aujourd’hui

Test




, et Exécutez. Vérifier l’imputation. Puis, et




Résultat

Quand l’imputation est réalisée, un transfert intra-compagnie est fait entre le capital en construction et le capital dans l'actif immobilisé accompli.
Vous pouvez afficher le document pour ce transfert intra-compagnie en utilisant l’Asset Explorer (transaction AW01N). Vous pouvez accéder à cette transaction tant du capital en construction que du capital accompli.

4.3.11Demande d’acompte pour actifs en construction


Utilisation

Les acomptes pour les actifs en construction sont des acquisitions d'actifs fixés qui doivent être capitalisés et présentés comme un élément distinct au bilan. Pour cette raison, les comptabilisations d’acompte utilisent des types d'opérations spéciales et sont enregistrés dans des comptes distincts dans le système.

Condition préalables

Les types de transaction pour les avances doivent être autorisés au niveau de la customisation des classes de l'actif en construction (AuC). Premièrement, créer une fiche d'immobilisation en cours dans la classe 270000.
Les opérations suivantes doivent être comptabilisées en rapport avec un versement initial:
• Création d'une demande de versement pour les actifs corporels (Comptes de la comptabilité fournisseur seulement)
• Affichage de l'acompte pour les immobilisations corporelles
• Affichage de la facture de clôture correspondant aux actifs corporels
• Rapprocher l’acompte avec la facture de clôture
Ces transactions peuvent être effectuées avec une intégration avec les comptes de la comptabilité fournisseurs. Alternativement, vous pouvez afficher l'acompte, facture de clôture, et le règlement séparément dans la comptabilité des immobilisations, autrement dit sans intégration avec les comptes de la comptabilité fournisseurs. L'exemple suivant est basé sur la procédure intégrée.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs Ecriture Acompte -> F-47Demande

Transaction code

F-47

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable fournisseurs

(SAP_NBPR_AP_CLERK-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité fournisseurs Ecriture Paiements Demande d'acompte fournisseur

  1. Dans l’écran Demande d’acompte:données d’en tête, saisissez les données suivantes:

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateurs et valeurs

    Commentaire

    Date de pièce






    Par exemple date du jour

    Type




    KA

    NWBC: pièce fournisseur

    Société




    1000




    Date comptable






    Par exemple date du jour

    Devise




    EUR




    Référence






    facultatif

    Compte






    300000

    Code CGS cible




    M

    Acomptes sur immob. corporelles









    Pour passez à l’écran suivant

    Montant






    Par exemple 200

    Code TVA






    Par exemple A3

    Calculer la TVA









    Echu le






    Par example le premier jour du mois prochain.

    Immobilis.









  2. Enregistrer le document. Utilisez sauvegarder dans le haut de l’écran..

Résultat

La demande d’acompte est comptabilisée

La demande d’acompte n’a pas eu comme résultat une comptabilisation de l’immobilisation.

4.3.12Comptabilisation de l’acompte


Utilisation

Pour comptabiliser l'acompte à l'actif, la demande doit être défalqué.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Accounting Financial AccountingAccounts Payable Document EntryDown Payment Down Payment

Transaction code

F-48

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable fournisseurs

(SAP_NBPR_AP_CLERK-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité fournisseurs Ecriture Paiements Comptab. acompte fournisseur



  1. Dans l’écran Comptabilité acompte fournisseur: Donées d’en tête, saisissez les entrées suivantes:

    Nom de zone

    Description

    Actions utilisateur et valeurs.

    Commentaire

    Date pièce






    Par exemple date du jour

    Type




    KZ

    Paiement fournisseur

    Société




    1000




    Date comptable






    Par exemple le premier jour du mois suivant. Le message d’information concenrant l’adaptation de la période pour la date de comptabilisation peut être ignoré pour l’enregistrement.

    Référence









    Compte






    Par ex 300000

    Code CGS




    M

    Compte sur immobilsation corporelles

    Compte






    Par exemple 550000

    Montant

    acompte



    Montant de l’excercice précédente= 200

    Date valeur




    Date de l’acompte

    Par exemple date du jour

  2. Choisissez Demandes et sélectionnez la demande vous avez enregistré dans la liste. Vous pouvez enregistrer maintenant l’acompte.

  3. Sélectionnez Comptabiliser (Ctrl+S)

Résultat

Une ligne du poste d'actif avec le type de transaction 180 a été générée pour l'élément d'actif en construction comme résultat de la transaction de comptabilisation décrite ci-dessus. Lorsque vous avez comptabilisé l’acompte, un enregistrement a été fait, au compte des immobilisations corporelles acomptes définis dans Customizing pour la comptabilité des immobilisations plutôt que le compte du bilan des actifs. Le compte de compensation pour cela est le compte de compensation sur immobilisations corporelles qui est également définie dans le Customizing pour la comptabilité des immobilisations.

4.3.13Comptabilisation de la facture de clôture


Utilisation

Dans cette étape, vous comptabilisez l'acquisition d'achat avec le fournisseur.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Entrée Achat F-90 Contre fournisseur

Transaction code

F-90

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Business role

Asset Accountant

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Business role menu

Comptabilité des immobilisations Ecritures Tâches courantes Entrée immob. par achat avec fourn.

  1. Comptabiliser une facture selon la procédure décrite dans la section 4.3.1 Acquisition d’achat avec fournisseur.

Résultat

Une ligne du poste d'actif avec le type de transaction 100 sera généréé dans les actifs en construction.

4.3.14Rapprochement de l’acompte


Utilisation

Vous pouvez effacer un acompte manuellement ou l’effacer avec le programme de paiement. Vous pouvez l’effacer manuellement à tout moment: Pas de mesures spéciales ne sont nécessaires.
Lorsque vous saisissez une facture, le système émet un message d'avertissement qu'il y a un acompte. Ce faisant, le système indique que l'engagement acompte existe. Vous pouvez alors décider immédiatement si oui ou non vous voulez rapprocher l'acompte. Toutefois, ce message dépend de la configuration de votre système. Vous pouvez spécifier si oui ou non les acomptes sont indiqués. Vous pouvez effectuer cette spécification particulière pour chaque indicateur G/L. Cette option est fournie pour tous les types de paiement d’acompte dans le système standard. Vous pouvez trouver plus d'informations à ce sujet dans les propriétés des transactions spécial G/ L.

Si vous souhaitez que le programme de paiement efface les acomptes, vous devez spécifier les indicateurs spéciaux G/L. lorsque vous définissez les spécifications de votre société pour le programme de paiement. Si vous faites cela, le système définit automatiquement un bloc de paiement lorsque vous entrez un acompte. Cet indicateur de blocage empêche les acomptes d'être compenser, tout de suite. En annulant l'indicateur de blocage avec la fonction de modification de la pièce, vous libérez l'acompte pour la compensation. Vous pouvez également entrer une date d'échéance pour l'acompte. Ceci spécifie la date à partir de laquelle le programme de paiement peut alors effacer le versement initial.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu système SAP

Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs Ecriture -> Acompte F-54

Compensation

Code de Transaction code

F-54

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable fournisseurs

(SAP_NBPR_AP_CLERK-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité fournisseurs Ecriture Traitement pièce


  1. Seulement pour le SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC):
    Choisissez la page d’onglet Tous les postes fournisseurs non soldés.

  2. Seulement pour le SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC):
    Sélectionnez le numéro de pièce de l’acompte et sélectionnez Rappocher acomptes fournisseurs.

  3. Dans l’écran Annuler acompte fournisseur: Données d’en-tête, saisissez les entrées suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Actions utilisateurs et valeurs

    Commentaire

    Date pièce






    Par exemple premier jour du mois suivant

    Type




    KA

    NWBC: pièce fournisseur

    Société




    1000




    Date comptable






    Par exemple premier jour du mois suivant

    Référence






    Facultatif

    Compte






    Par ex. 300000

    Facture









  4. Sélectionnez Traiter acomptes.

  5. Sélectionnez l'acompte vous avez comptabilisé et cliquez sur enregistrer. Le système génère alors une synthèse du document. Un message apparaît au bas de l'écran vous demandant de corriger les postes marqués en bleu.

  6. Sélectionnez la ligne en surbrillance bleue en double-cliquant dessus. Entrez le texte Rapprochement de l’acompte.

  7. Sauvegarder (Ctrl+S).

Résultat

Une ligne du poste d'actif avec le type de transaction 181 a été générée pour l'élément d'actif en construction à la suite de l'opération d’écriture pour la compensation de l'acompte décrite ci-dessus.
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