Comptabilité des Immobilisations (162)








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4.4Traitement périodique



4.4.1Imputation des immobilisations en cours


Utilisation

L’immobilisation en cours peut être gérée avec une règle d’imputation en total ou avec règle d’imputation par poste. En cas d’imputation en total, tous les frais sont transférés vers l’immobilisation finale en une ou plusieurs fois. En cas d’imputation par poste, on peut saisir une règle d’imputation pour chaque écriture faite sur l’immobilisation en cours.

Pour procéder à l’imputation de l’immobilisation en cours, vous pouvez suivre la procédure standard décrite au cours de la session Imputation des immobilisations en cours ci-dessus.

Conditions préalables

Sous certaines conditions, vous pourriez avoir besoin de capitaliser un actif en cours de construction avant que tous les fournisseurs aient présenté leurs factures de clôture. Cela peut entraîner quelques difficultés, surtout si la facture de clôture ne peut être comptabilisée avant l'exercice financier suivant la capitalisation de l'actif en construction, et des acomptes ont déjà été envoyés sur les actifs en construction.

Au départ, vous postez le paiement de façon normale. Si vous avez besoin alors de capitaliser les actifs en cours de construction à la fin de l'exercice fiscal, mais avant que la facture de clôture ne soit reçue, vous enregistrez des réserves pour le montant total de la facture prévue. Vous postez ces réserves directement à l'actif capitalisé (acquisition externe avec le fournisseur, le type de transaction 100). Dans le cas où vous envisagez de répartir les valeurs de l'actif en cours de construction sur plusieurs actifs finaux, il est logique de passez la réserve à l'actif en construction d'abord, puis de le capitaliser. Peu importe la méthode que vous utilisez, vous devez inverser le versement initial sur l'actif en construction, puisque l’acompte n'est pas autorisé à figurer dans un compte pour acompte sur actif fixe. Au lieu de cela, il doit apparaître dans le compte pour les actifs finis.

Si vous voulez enregistrer (au bilan) l'actif en construction, les acomptes doivent être compensés avec la facture ou la facture prévue. L'actif en cours de construction ne peut être comptabilisé qu’après cette compensation.

L’exemple suivant est basé sur une immobilisation en cours gérée avec imputation par poste. C’est la raison pour laquelle a été définie en customizing la catégorie d’immobilisations 270010. La catégorie 270000 est utilisée pour les immobilisations en cours gérées en total.

Tout d’abord, créez une immobilisation dans la catégorie 270010, tel que décrit dans le chapitre sur les données de base des immobilisations. Ensuite, comptabilisez une acquisition sur l’immobilisation en cours tel que décrit plus haut à la section Entrée d’immobilisation. Enfin, créez les données de base d’une immobilisation de catégorie 221000.

Dans l’exemple suivant, on suppose que l’immobilisation en cours est finie et que les enregistrements peuvent être comptabilisés sur le compte de l’actif fixe (catégorie 221000).

La règle d’imputation peut-être sur une IMM (actif fixe) et/ou sur un CTR (centre de coût).

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu system SAP


Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Mise en service IEC Répartir

Code de transaction

AIAB

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Ecritures Tâches courantes Affectation règle de répartition IEC

  1. Dans l’écran Imputation Immob en cours: Ecran Initial, entrez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Immob






    Immobilisation de la classe 270010

    Structure




    1SAP

    Ecran standard

  2. Sélectionnez Exécutez (F8).

  1. Dans l’écran Imputation immob en cours : liste des postes,sélectionnez le poste que vous avez enregistré et cliquez sur Saisir règle rép. (Shift+F6).

  1. Dans l’écran Gérer règle d’imputation: liste, saisissez les données suivantes : 

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Ca.

    Catégorie du récepteur.

    IMM

    Immobilisation

    Récepteurs imputation









    %

    Pourcentage

    < pourcentage en fonction duquel les coûts collectés sur l'objet émetteur sont distribués sur le récepteur d'imputation indiqué >

    par exemple 90

    Ca.

    Catégorie du récepteur.

    CTR

    Centre de coût

    Récepteur d'imputation




    < centre de coût>

    Par ex. 1101

    %

    Pourcentage

    < part de l’immobilisation en cours qui ne doit pas être comptabilisée >

    par exemple 10

  2. Sélectionnez .

  3. Sélectionnez le poste.

  4. Sélectionnez Sauvegarder.

  5. Sélectionnez Effectuer imputation (Maj+F8).

  6. Si une boîte de dialogue apparaît, cliquez sur OK.

  7. Dans l’écran Imputation Immob en cours: Initial, entrez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Immob









    Date de pièce






    par exemple, aujourd’hui

    Date de référence






    par exemple, aujourd’hui

    Date comptable






    par exemple, aujourd’hui

    Test




    Lancez tout d’abord en mode test puis désactivez et lancez en mode réel




  8. Sélectionnez Exécuter.

Résultat

Après l’imputation, l’immobilisation en cours est transférée vers l’immobilisation finie (de catégorie 221000). La pièce est peut être consultée dans la transaction AW01N.
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