Comptabilité des Immobilisations (162)








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4.4.2Passage du programme d'enregistrement des amortissements


Utilisation

À l’origine, l’imputation d’une immobilisation entraîne la modification de l’amortissement prévisionnel dans la comptabilité des immobilisations. L’amortissement prévisionnel total n’est pas comptabilisé dans la comptabilité financière (seules les pièces collectives sont créées) lors du passage périodique du programme d’enregistrement des amortissements, et pas avant.

L’écriture d’amortissements doit avoir lieu régulièrement (sur une base annuelle, semestrielle, trimestrielle ou mensuelle). Lors d’une exécution réelle, le programme doit être démarré en arrière-plan.

Le système crée des documents comptables pour chaque tableau d’évaluation et groupe de comptes selon la périodicité d’enregistrement spécifiée dans le Customizing. Comme date comptable, le système utilise :

  • le dernier jour de la période pour des périodes normales (et non les périodes spéciales) ;

  • le dernier jour de l’exercice pour les périodes spéciales.


Conditions préalables

Le type de pièce AF a été défini dans le Customizing pour l'écriture des amortissements. Dans la définition du type de pièce du Customizing, la tranche de numéros 03 a été spécifiée avec l’attribution interne de numéros.

Les paramétrages du Customizing indiquent également que l’amortissement des tableaux d’évaluation 01 (amortissement IAS ou IFRS) est enrégistré dans le livre 0L et 20 (amortissement PCGA local) est enregistré dans le livre Y0.

Vous pouvez définir la périodicité d’enregistrement des amortissements en indiquant la durée des périodes comptables séparant deux cycles de comptabilisation. Le système est paramétré de telle façon que les amortissements sont enregistrés tous les mois.

Vous n’êtes pas tenu de respecter strictement cette périodicité d'enregistrement. Vous pouvez également choisir un passage du programme d’enregistrement des amortissements non planifiés à l’aide d’un code dans l’écran initial du passage du programme d’enregistrement des amortissements. Lorsque vous paramétrez ce code, vous pouvez ignorer plusieurs périodes et enregistrer l’amortissement total de toutes les périodes ignorées en une période. Le système prend en charge deux procédures de répartition de l’amortissement prévu sur les périodes comptables. La différence entre deux procédures devient évidente lorsque vous traitez des acquisitions au cours de l’exercice ou gérez des investissements additionnels.

Avec l’enregistrement a posteriori, l’amortissement dû sur un mouvement au cours de l'exercice (de la date de début de l’amortissement, selon le pilotage des périodes, jusqu’à la période en cours) est comptabilisé en un total. Le programme d’enregistrement des amortissements comptabilise ce montant dans la période qui compte la date comptable de l’acquisition.

Avec la procédure de répartition proportionnelle de l’amortissement résiduel, le montant d’amortissement annuel déterminé est réparti de façon égale sur les périodes comprises entre la période comptable en cours et la fin de l'exercice.

La procédure d’enregistrement a posteriori est configurée dans le système pour tous les tableaux d'évaluation.

Dans le tabeau d’évaluation, vous devez spécifier si l'amortissement doit être imputé au centre de coûts et/ou à l’ordre. Ces informations sont extraites de la fiche d’immobilisation et transmises à la comptabilité financière comme une imputation supplémentaire.

Seulement le tableau d’évaluation 01 comptabilise dans la comptabilité analytique (centre de coût/order) parce que seulement le livre 0L peut comptabiliser dans le livre 0L. Le tableau d’évaluaton 20 comptabilise seulement dans FI et donc pas dans la comptabilité analytique.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu system SAP


Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Travaux périodiques Passage du programme d'enregistrement des amortissements Exécuter

Code de transaction

AFAB

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Opérations de clôture de période Cycle d'amortissement

  1. Dans l'écran Enreg. des amortissements, saisissez les données suivantes :

Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Société




1000




Exercice comptable









Période comptable







période suivante selon la périodicité d’enregistrement

Planifié




< activé >




Répétition










Non planifié










Lister iImmobilisations




< activé >




Test




Lancez tout d’abord en mode test puis désactivez et lancez en mode réel




Explications :

  • Prochain programme d’amortissement

Vous pouvez procéder à un enregistrement dans la période suivante spécifiée en fonction de la périodicité d’enregistrement. Pendant un cycle de comptabilisation régulier de ce type, le système ne vous permet pas de limiter l'exécution à des immobilisations spécifiques.

  • Répétition du programme d’amortissement
    Vous pouvez demander un cycle de comptabilisation répété pour la dernière période comptabilisée. Il sera peut-être nécessaire de procéder à une répétition de programme si les conditions d’amortissement d’immobilisations individuelles ont été modifiées par rapport à la clôture de l’exercice, par exemple. Durant un cycle de comptabilisation répété, le système ne comptabilise que les différences résultant du premier cycle de comptabilisation et du cycle de comptabilisation répété. Vous pouvez limiter l’exécution à des immobilisations spécifiques.

  • Reprise du programme d’amortissement
    Si un cycle de comptabilisation s’est terminé pour des raisons techniques et que la base de données avait déjà été modifiée, vous devez redémarrer le programme en mode de reprise. Ce mode garantit la répétition de toutes les activités du système qui ont été interrompues lors de l’arrêt du programme.

  • Programme d’amortissement sans vérification de période
    Si, pour une raison quelconque, vous souhaitez ignorer une ou plusieurs périodes comptables, vous pouvez procéder en spécifiant un cycle de comptabilisation non planifié. Le système crée alors des écritures pour toutes les périodes ignorées, ainsi que pour la période entrée. Toutefois, la période comptable indiquée doit être adaptée à la périodicité d’enregistrement. Si, par exemple, vous indiquez la période 7 pour une périodicité d’enregistrement trimestrielle, aucune écriture n’a lieu.

  1. Une fois les saisies effectuées, exécutez le passage du programme d’enregistrement des amortissements en arrière-plan (Autres ProgrammeExécuter en arrière-plan).

  2. Entrez les données requises dans les écrans qui s’affichent.

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Unité de sortie




















    Valeur date de lancement






    Le travail est lancé immédiatement.

  3. Pour démarrer le passage du programme d’enregistrement des amortissements, enregistrez les valeurs de l’heure de début.

Vous pouvez surveiller le travail prévu en arrière-plan, comme suit :

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Menu SAP ECC

System Services Jobs Syntheses des jobs

Code de transaction

SM37

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Salarié (Utilisateur expert)

(SAP_NBPR_EMPLOYEE-S)

Menu du rôle utilisateur

Panneau de commande Services IT Synthèse des dossiers en arrière plan Synthèse de sélection des jobs

Vous pouvez accepter les valeurs par défaut qui apparaissent dans l’écran de sélection. Choisissez F8 pour exécuter le programme.

Le travail apparaît toujours sous le nom RAPOST2000. La colonne Statuts indique le statut actuel du travail. Sélectionnez Rafraichir ou F8 pour mettre à jour les informations. Dès que le statut du travail est Terminer, sélectionnez ce dernier et sélectionnez Spool. Dans l’écran aperçu de liste d’étape, sélectionnez votre ligne et cliquez sur Spool. Pour passer de la synthèse à votre liste, choisissez F6. Au moment de la génération de cette liste, les immobilisations en question ont également été mises à jour de sorte à intégrer l’amortissement enregistré. Le total de l’amortissement prévisionnel de chaque bien économique ne peut être obtenu pour chaque niveau d’imputation, ni enregistré directement dans la comptabilité financière tant que le passage du programme d’enregistrement des amortissements n’a pas été exécuté.



Si la liste de l'amortissement manuel est activée, deux Spool-listes sont créées. Sur l'écran Liste de synthèse le RAPOST2000, seule le numéro de la dernière spool-liste est affiché.
Pour lister toutes les spool-listes sur l’écran de la liste de synthèse, choisissez RAPOST2000 et sélectionnez Toutes les listes Spool. Maintenant vous pouvez sélectionner toutes les listes créées.

Vous pouvez également surveiller la dépréciation des exécutions périodiques de la comptabilité des immobilisations dans le Moniteur du Gestionnaire de planification. Choisir l'application FI-AA Comptabilité financière: Actif immobilisé et exécution

Résultat

L’amortissement prévisionnel est comptabilisé dans les comptes définis dans le Customizing. Notez que le système crée toujours des pièces collectives (et non des documents individuels pour chaque immobilisation) lors de l’écriture de l’amortissement.
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