Comptabilité des Immobilisations (162)








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4.4.3Nouveau calcul des valeurs


Utilisation

Dans certains cas, il vous faudra recalculer l'amortissement annuel prévisionnel pour plusieurs immobilisations. Vous pouvez utiliser la fonction Recalculer la dépréciation à cette fin (programme RAAFAR00). Ce programme (que vous pouvez également démarrer en mode test) vous permet de recalculer l’amortissement prévisionnel de nombreuses immobilisations. Vous pouvez également exécuter le programme en arrière-plan. Normalement, le programme est exécuté automatiquement par le système une fois par an. Pour plus d’informations, consultez la section sur le passage du programme d’enregistrement des amortissements.


Vous ne pouvez pas utiliser cette fonction pour recalculer l’amortissement des exercices passés (c’est-à-dire les exercices clôturés).


Il est possible que le programme se termine par un vidage de la mémoire. Cela peut se produire si la liste ne contient aucune donnée. Redémarrez le programme.

Conditions préalables

Il vous faudra peut-être recalculer l’amortissement annuel prévisionnel dans certaines sociétés ou pour des immobilisations individuelles. Cette opération sera peut-être nécessaire si :

  • vous avez changé les clés d’amortissement en Customizing ;

  • vous avez procédé à des modifications en masse que vous avez programmées vous-même et ces dernières ont affecté les données liées à l’amortissement.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Environnement Recalculer valeurs

Code de transaction

AFAR

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Opérations de clôture de période Calculer à nouveau amortissement

  1. Dans l’écran Nouveau calcul des amortissements, saisissez les données suivantes :

Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Société




1000




Numéro principal ou numéro subsidiaire d’immob.










Groupe de cptes (avec 0 de tête)










Tableau d’évaluation










De l’exercice










Afficher les immobilisations









Test




Lancez tout d’abord en mode test puis désactivez ou lancez en mode réel




Ecart valeurs > Limit










Le programme de recalcule doit être exécuté en arrière-plan pour des raisons de performances. Démarrez le programme en arrière-plan (dans l’écran de sélection du programme : AutresProgrammeExécuter en arrière-plan).




Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Unité de sortie




LP01




Valeur de lancement




Sauvegarder




Enrégistré




Sauvegarder




Le système affiche le message suivant : Planification job créée pour programme RAAFAR00.

Explication :
Si vous entrez un montant dans cette zone, chaque immobilisation est répertoriée lorsque la différence entre l’amortissement recalculé et l’amortissement prévisionnel est égale ou supérieure au montant spécifié.

Résultat

Si le processus de recalcule a entraîné des modifications, l’amortissement prévisionnel des immobilisations concernées est ajusté. Le nouvel amortissement prévisionnel sert de base aux passages suivants du programme d’enregistrement des amortissements. Vérifiez le protocole à l’aide de la transaction SP01.

4.4.4Écritures périodiques d’immobilisations


Utilisation

Outre l’écriture des amortissements (via le passage du programme d’enregistrement des amortissements), le traitement régulier le plus important à exécuter est l’enregistrement des deltas entre le tableau d’évaluation 01 et le tableau 20.

Exemple :

Une sortie d’immobilisée a été comptabilisée pour une immobilisation ayant des amortissements cumulés différents entre le tableau 01 et 20. Lors de la comptabilisation, une écriture a été générée dans le livre 0L et Y0 selon les montants dans le tableau 01. Le delta est comptabilisé lors de l’écriture périodique dans le livre Y0.

Vous devez comptabiliser des modifications de valeur des actifs du bilan de plus d'une zone de dépréciation à la comptabilité générale si l'une des dispositions suivantes s’applique:

  • Vous devez créer différentes versions du bilan à des fins internes et externes, par exemple. Vous pouvez définir n'importe quel nombre de versions du bilan selon le plan comptable en FI (General Ledger) à cet effet.

  • Vous avez une zone d'amortissement pour le groupe société dans une monnaie étrangère, et vous avez besoin d'afficher des modifications dans la valeur des actifs du bilan de cette zone dans le grand livre du groupe

  • Vous devez calculer les réserves pour amortissement exceptionnel ou de réserves transférés dans une zone d'amortissement dérivés.

Le troisième cas est applicable dans le système. Pour ces zones données, le programme affiche les amortissements accumulés proportionnelle résultant de départs à la retraite, Transferts intra société, post-capitalisation, et ainsi de suite.

Le programme de reporting RAPERB2000 génère directement des pièces sans faire appel au batch input.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP

Gestion comptable Comptabilité financière immobilisationsTravaux périodiques Enregistrement des coûts d’acquisition

Code de transaction

ASKBN

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Opérations de clôture de période Écritures périodiques d'immobilisations

  1. Dans l’écran Ecritures périodiques d’immobilisations, saisissez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Liste des immobs










    Liste postes directes










    Mise en forme










    Test Run




    Lancez tout d’abord en mode test puis désactivez ou lancez en mode réel




    Numéro princ immob










    Numéro Subsidiaire immob










    Cycle de comptab. normal




    X




    Reprise cycle comptabilisation










  2. Exécutez le programme en arrière-plan avec F9 (ou dans l’écran de sélection du programme : Autres ProgrammeExécuter en arrière-plan).

Vous pouvez afficher le travail créé comme suit :

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Menu SAP ECC

System Services Jobs Syntheses des jobs

Code de transaction

SM37

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Salarié (Utilisateur expert)

(SAP_NBPR_EMPLOYEE-S)

Menu du rôle utilisateur

Panneau de commande Services IT Synthèse des dossiers en arrière plan Synthèse de sélection des jobs

  1. Sélectionnez votre utilisateur et sélectionnez Exécuter ou F8.

Résultat

Si des immobilisations avec des provisions pour un amortissement exceptionnel ou des provisions transférées impliquent des écritures, telles que des sorties qui modifient l’amortissement cumulé, les écritures d'amortissement cumulé sont imputées aux comptes définis en Customizing.

4.4.5Simulation d'amortissement/budgétisation des coûts primaires


Utilisation

Vous pouvez utiliser des états standards pour prévoir l’amortissement prévisionnel de biens économiques sur plusieurs années. Outre l’option d’affichage simple de la liste, vous pouvez également comptabiliser l’amortissement prévisionnel en tant que coûts budgétés dans les centres de coûts ou commandes internes auxquels est affectée chaque immobilisation.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Système d'information Etats relatifs à la comptabilité des immobilisations Prévisions d'amortissement Amortissement des immobilisations actives (simulation d'amortissement))

Code de transaction

S_ALR_87012936

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Reporting Amortissements Prévisions d'amortissement

  1. Dans l’écran Simulation de l’amortissement, saisissez les données suivantes :

Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Société




1000




Date d’analyse






Par exemple, le dernier jour de l’exercice. (Spécifiez le nombre d’années durant lesquelles la simulation doit être exécutée.)

Tableau d’évaluation






par exemple, 01

Variante de simulation










Vous pouvez utiliser des versions de simulation pour simuler les modifications concernant les types de valorisation d’immobilisations (code d’amortissement, durée d’utilisation, par exemple). Les versions de simulation doivent être définies dans le Customizing.

Outre les zones de sélection présentées ci-dessus, diverses autres zones permettent de limiter l’état à des biens économiques spécifiques.

  1. Exécutez le rapport et analyse le résultat.

La partie suivante décrit comment enregistrer l’amortissement prévu comme coût budgété sur les objets de Controlling qui ont été affectés aux immobilisations.

  1. Lancez la transaction comme indiqué:

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP

Gestion comptable Comptabilité financièreImmobilisationsTravaux périodiques Budgétisation des coûts primaires – amortissements/intérêts

Code de transaction

S_ALR_87099918

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Reporting Amortissements Budgét.cts primaires - amort. /intér.

  1. Saisissez les données suivantes :

Nom de la zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Société




1000




Tableau d’évaluation




01




Exercice comptable




Exercice comptable actuel




De la période

Jusqu’à







Aucune restriction signifie de 1 à 12

Version de pré-budget




0




Test




Désactivé




Etat totalisation




Désactivér




En plus des champs de sélection ci-dessus, il y a d’autres champs que vous pouvez utiliser pour limiter le rapport à un actif immobilisé particulier.

  1. Exécutez le rapport. Vous pouvez exécuter le rapport en arrière-plan. La section sur le programme d’enregistrement des amortissements contient des informations sur la surveillance du job et le spool.


Vous pouvez exécuter le rapport plus d’une fois. La valorisation qui existe déjà dans un objet de Controlling pour la nature comptable et la période est écrasée durant ce processus

Résultat

Le système ne crée pas un dossier Batch input. Les coûts budgétés sont comptabilisés directement sur les objets CO affectés et peuvent être évalués au moyen d’un rapport sur les centres de coûts ou sur les ordres internes. La nature comptable, qui est spécifiée tel que le compte de charge pour le type d’amortissement correspondant, en Customizing pour la Comptabilité des immobilisations, est utilisée.

4.4.6Ouvrir et fermer l’immobilisation de la période FI


Utilisation

Cette activité vous permet de clôturer les périodes comptables de FI-AA et d’ouvrir les nouvelles périodes de FI-AA.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP

Gestion comptable Comptabilité financière Comptes généraux Environnement Options en cours Ouvrir et clôturer les périodes comptables

Code de transaction

S_ALR_87003642 (OB52)

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable comptabilité générale

(SAP_NBPR_FINACC-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité générale Traitements périodiques Clôture de période Ouvrir et clôturer les périodes comptables

  1. Dans l’écran Simulation de l’amortissement, saisissez les données suivantes : 

Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

De période






Nouvelle période pour le compte de type A

Exer.






année pour le compte de type A

A période










Année









  1. Cliquez sur Save.

Résultat

Aucune écriture FI-AA supplémentaire n’est possible dans la période précédente. Il est possible de procéder à des écritures dans les périodes futures.

4.4.7Pointage des comptes


Utilisation

Le programme sélectionne les enregistrements de synthèse de l’immobilisation (ANLC), récapitule les valeurs du compte général et les niveaux des domaines d’activité, puis consigne les sous-totaux dans la table EWUFIAASUM.

Cette table est ensuite lue et les valeurs sont rapprochées avec les comptes généraux.

Les comptes suivants sont rapprochés : 

  • Entrée coûts d'acquisiton et de product.

  • Réév. coûts d'acquisition et de prod.

  • Amortissement cumul. (Amortiss.norm.)

  • Amortissement cumul. (Amortiss.spec.)

  • Amortissement cumul. (Amortiss.non planifiés)

  • Amortissement cumul. (Transfert de réserves)

  • Amortissement cumul. (Réévaluation)

Il convient de créer l’état avant la clôture de l’exercice.

Conditions préalables

Avant de démarrer l’opération, les valeurs des comptes de bilan doivent être entièrement comptabilisées.

Sous Traitement périodique, commencez l’enregistrement dans la comptabilité des immobilisations.
Procédez à une exécution réelle même si aucune pièce ne doit être enregistrée dans le test.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Travaux périodiques Clôture d'exercice Rapprochement comptes

Code de transaction

ABST2

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Reporting Contrôle de cohérence Analyse rapprochement FI-AA

  1. Dans l’écran Progr. Rapprochement FI-AA <- > Grand livre :liste avec comptes d’écart, entrez les données suivantes : 

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




  2. Sélectionnez Exécute.

Résultat

Le rapport génère une liste des comptes indiquant les différences. En présence de différences, ces dernières doivent être analysées avant le début de l’étape suivante (clôture d’exercice).

4.4.8Changement d’exercice


Utilisation

Dans le système, un changement d’exercice implique la création d’un nouvel exercice pour une société. Lors du changement d’exercice, les valeurs d’immobilisation de l’exercice précédent sont reportées par cumul sur le nouvel exercice. Après avoir procédé au changement d’exercice, vous pouvez comptabiliser les immobilisations en utilisant les dates de valeur du nouvel exercice. Vous pouvez toutefois, au même moment, continuer à imputer sur l’exercice précédent tant qu’il n’a pas été clôturé.

Conditions préalables

Vous ne pouvez procéder à un changement d’exercice (même en mode test) que pour le nouvel exercice. Vous pouvez procéder à un changement d’exercice au plus tôt durant le dernier mois de l'exercice précédent. Avant de passer à l’exercice AAAA, vous devez avoir clôturé l’exercice AAAA-2. Deux exercices maximum peuvent être ouverts simultanément pour y porter des écritures.

Aucune transaction commerciale ne peut être enregistrée dans un nouvel exercice tant que le changement d’exercice n’a pas eu lieu. Vous pouvez continuer à porter des écritures dans l’ancien exercice et ceci même après le changement d’exercice. Le système corrige automatiquement les valeurs qui ont été reportées et qui sont affectées par les anciennes écritures.

Le changement d’exercice doit être effectué en arrière-plan pour des raisons de performances. Vous pouvez procéder à des tests avec moins de 1 000 immobilisations en arrière-plan.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes : 

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Travaux périodiques Changement d'exercice

Code de transaction

AJRW

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Opérations de clôture de période Changement d'exercice

  1. Dans l'écran Changement d’exercice pour les immobilisations, saisissez les données suivantes :

Nom de zone

Description

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Société




1000




Nouvelle exercice









Test Run




Lancez tout d’abord en mode test puis désactivez ou lancez en mode réel

si vous souhaitez tester la modification, activez cette case.



Si la société a été affectée à production (statut de la société = vide), vous ne pouvez pas procéder au changement d’exercice avant le dernier mois de l’exercice en cours (en mode de mise à jour). Si la société est de type test (statut de la société = 2), vous pouvez changer d'exercice lorsque cela est nécessaire. Il convient de paramétrer le statut de la société en Customizing en comptabilité des immobilisations.

Il est toutefois impossible d’ouvrir deux exercices simultanément.

Procédez au changement d’exercice sous la forme d’un test. En présence de plus de 1 000 immobilisations dans le système, vous devez démarrer le programme en choisissant Autres ProgramExécuter en arrière-plan. La section traitant du programme d’enregistrement des amortissements contient des informations sur le suivi du travail et du spool. Si le système contient moins de 1 000 immobilisations, vous pouvez démarrer l’état en ligne.

Résultat

Si vous avez démarré le programme en mode de mise à jour, les valeurs d’acquisition et de production de l’exercice précédent sont reportées par cumul dans le nouvel exercice. Vous pouvez maintenant procéder à des écritures dans le nouvel exercice.

4.4.9Clôture de l’exercice


Utilisation

D’un point de vue comptable, le programme de clôture d’exercice vous permet de clôturer l’exercice d’une ou plusieurs sociétés. Lorsqu’un exercice est clôturé, vous ne pouvez plus enregistrer ni modifier de valeurs dans la comptabilité des immobilisations (par exemple, un nouveau calcul des amortissements). L’exercice clôturé est toujours celui de l’année suivant le dernier exercice clôturé. Vous ne pouvez pas clôturer l’exercice en cours.



En comptabilité des immobilisations, la clôture de l’exercice doit avoir lieu avant la clôture de l’exercice en comptabilité générale.

En comptabilité des immobilisations, le changement d’exercice doit avoir lieu avant la clôture de l’exercice (SAP FI-AA).

Conditions préalables

  • Vous devez procéder à la clôture de l’exercice en arrière-plan pour des raisons de performances. Démarrez le programme en arrière-plan (dans l’écran de sélection du programme : Autres ProgrammeExécuter en arrière-plan). Vous pouvez exécuter des tests avec moins de 1 000 immobilisations à l'avant-plan. Le système ne clôture l'exercice d'une société que s'il n'a trouvé aucune erreur pendant le calcul de l'amortissement (des définitions incorrectes de codes d’amortissement, par exemple).

  • L’amortissement prévisionnel des tableaux d’évaluation à enregistrer a été entièrement comptabilisé dans le grand livre.

  • Les soldes des tableaux d’évaluation qui sont régulièrement comptabilisés doivent être complètement enregistrés dans le grand livre.

  • Toutes les immobilisations acquises durant l’exercice doivent déjà avoir été mises en service.

Puisque cette vérification n’est pas pertinente pour les immobilisations en cours, vous pouvez en empêcher l’exécution pour ces immobilisations par le biais de la catégorie d’immobilisations.

  • Toutes les immobilisations incomplètes (fiches) doivent être terminées.

Le système répertorie les immobilisations qui ne satisfont pas les exigences énoncées ci-dessus dans le journal de clôture d’exercice. Le journal indique également la raison des erreurs.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes : 

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Travaux périodiques Clôture d'exercice Exécuter

Code de transaction

AJAB

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Opérations de clôture de période Clôture d'exercice

  1. Dans l'écran Clôture d’exercice pour la comptabilité des immobilisations, saisissez les données suivantes : 

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Catégorie d’immob en cours










    Exercice à clôturer









    Test Run




    Lancez tout d’abord en mode test puis désactivez ou lancez en mode réel

    Pour procéder à un test, activez cette case.

  2. Clôturez l’exercice et analysez le journal. Vous pouvez exécuter l’état en arrière-plan. La section traitant du programme d’enregistrement des amortissements contient des informations sur le suivi du travail et du spool.



Vous pouvez annuler une clôture d’exercice. Cette opération pourra être nécessaire si vous déterminez que des corrections doivent être apportées aux immobilisations. Vous pouvez annuler la clôture d'un exercice pour la société entière ou pour chaque tableau d'évaluation.

Annulation de la clôture d’un exercice pour des sociétés entières :

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Travaux périodiques Clôture d'exercice Annuler Société complète

Code de transaction

OAAQ

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Opérations de clôture de période Annuler clôture d'exercice FI-AA

Annulation de la clôture d’un exercice par tableau d'évaluation : 

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Travaux périodiques Clôture d'exercice Annuler Par tableau

Code de transaction

OAAR

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu du rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations Opérations de clôture de période C FI-AA Clôture exercice par tableau

Résultat

Si vous avez clôturé l’exercice en mode de mise à jour, vous ne pouvez plus rien comptabiliser dans l’exercice clôturé.

Vous pouvez également surveiller la clôture de l’exercice de la comptabilité des immobilisations dans le Schedule Manager Monitor. Sélectionnez l’application FI-AA Comptabilité financière: Immobilisations et Exécute.

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