Comptabilité des Immobilisations (162)








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3Tableau de synthèse des processus




Étape du processus

Processus externe

Condition de gestion

Rôle utilisateur

Code de trans-ac­tion

Résultats attendus

Gestion des données de base

Voir le scénario Création d'immobili­sations (155.02)

Une immobilisation est un objet, un droit ou un autre poste appartenant à une entreprise qui est destinée à une utilisation à long terme et peut être identifiée individuellement dans le bilan.

SAP_NBPR_ASSETS-S

AS02, AS03, AS06, AS05, AS11

La fiche d’immobilisation a été créée sous le numéro spécifié pour la société.

Asset Explorer




Analyse les modifications affectant la valeur d’une immobilisation.

SAP_NBPR_ASSETS-S

AW01N

Les données de base et valeurs d’une immobilisation peuvent être indiquées.

Acquisition après un achat avec fournisseur




L’entrée d’immobilisation provient du fournisseur.

SAP_NBPR_ASSETS-S

F-90

L’immobilisation a été mise en service avec le montant spécifié.

Acquisition avec écriture automatique de contrepartie




L’entrée d’immobilisation a lieu avant la réception de la facture.

SAP_NBPR_ASSETS-S

ABZON

L’immobilisation a été mise en service avec le montant spécifié.

Sortie avec produit de cession




Vendez une immobilisation avec produit lors d’une vente client

SAP_NBPR_ASSETS-S

F-92

Une sortie a été enregistrée pour l’immobilisation spécifiée. Les pertes ou les gains réalisés ont été automatiquement calculés et comptabilisés dans les comptes définis dans le Customizing.

Vente d’immobili­sation sans client




Procédez à une vente d’immobilisation avec produit sans client.

SAP_NBPR_ASSETS-S

ABAON

Une sortie a été enregistrée pour l’immobilisation spécifiée. Les pertes ou les gains réalisés ont été automatiquement calculés et comptabilisés dans les comptes définis dans le Customizing.

Sortie résultant d’une mise au rebut




Procédez à une sortie sans produit avec les pertes totales à mettre au rebut.

SAP_NBPR_ASSETS-S

ABAVN

Une sortie a été enregistrée pour l’immobilisation spécifiée. Les pertes ou les gains réalisés ont été automatiquement calculés et comptabilisés dans les comptes définis dans le Customizing.

Transfert




Procédez à un transfert dans une entreprise.

SAP_NBPR_ASSETS-S

ABUMN

La totalité des coûts d’acquisition et de production (CAP) et l’amortissement cumulé (transfert complet) ou la portion spécifiée des coûts d’acquisition et de production, ainsi que l’amortissement cumulé proportionnel approprié (transfert partiel) sont transférés à l’immobilisation réceptrice.

Investissement additionnel




Correction ultérieure du coût d’acquisition et de production d’une immobilisation.

SAP_NBPR_ASSETS-S

ABNAN

L’investissement additionnel est comptabilisé sur une nouvelle immobilisation.

Réintégration d'amortisse­ments




Une réintégration d’amortissements est une modification ultérieure de la valorisation d'une immobilisation.

SAP_NBPR_ASSETS-S

ABZU

La réintégration d’amortissements a été comptabilisée sur l’immobilisation.

Amortissement non planifié




Réduction permanente inattendue de la valeur d’une immobilisation.

SAP_NBPR_ASSETS-S

ABAA

L'amortissement non planifié a été comptabilisé dans tous les tableaux d’évaluation spécifiés et il est affiché séparément. La pièce FI est comptabilisée pendant le cycle d’amortissement.

Imputation des immobilisations en cours




Vous pouvez gérer des immobilisations en cours pour une imputation globale ou par poste individuel.

SAP_NBPR_ASSETS-S

AIAB

Une fois l’imputation effectuée, un transfert a lieu entre l’immobilisation en cours et l’immobilisation faisant partie des immobilisations terminées.

Demande de versement d’un acompte pour des immobilisa­tions en cours




Les acomptes pour les immobilisations en cours sont des entrées d’immobilisations qui doivent être mises en service et analysées comme un poste distinct dans le bilan.

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

F-47

Demande de versement d’un acompte comptabilisée qui ne se traduit pas par une comptabilisation sur l’immobilisation.

Enregistrement de l’acompte







SAP_NBPR_AP_CLERK-S

F.48




Enregistrement de la facture de clôture




Entrée d’immobilisation.

SAP_NBPR_ASSETS-S

F-90

Un poste d’immobilisation sera généré dans l’immobilisation en cours.

Rapprochement de l’acompte




Rapprochez l'acompte avec la facture.

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

F-54

Un poste d’immobilisation a été généré pour l’immobilisation en cours à la suite de l’opération comptable de rapprochement de l’acompte.

Imputation des immobilisa­tions en cours




Vous pouvez gérer des immobilisations en cours pour une imputation globale ou par poste individuel.

SAP_NBPR_ASSETS-S

AIAB

À l’issue de l’imputation, un transfert a lieu entre l’immobilisation en cours et l’immobilisation faisant partie des immobilisations terminées.

Passage du programme d'enregistre­ment des amortissements




L’écriture d’amortissements doit avoir lieu régulièrement (sur une base annuelle, semestrielle, trimestrielle ou mensuelle). Le système crée des documents comptables pour chaque tableau d’évaluation et groupe de comptes en respectant la périodicité d’enregistrement spécifiée dans le Customizing.

SAP_NBPR_ASSETS-S

AFAB

L’amortissement prévisionnel est comptabilisé dans les comptes définis dans le Customizing par le biais de documents collectifs.

Nouveau calcul des valeurs




Dans certains cas, il vous faudra recalculer l'amortissement annuel prévisionnel pour plusieurs immobilisations.

SAP_NBPR_ASSETS-S

AFAR

Si le processus de recalcul a entraîné des modifications, l’amortissement prévisionnel des immobilisations concernées est ajusté. Le nouvel amortissement prévisionnel sert de base aux passages suivants du programme d’enregistrement des amortissements.

Écriture des valeurs de coût d’acquisition et de production




Toutes les écritures qui affectent les CAP de l’immobilisation, y compris les acquisitions, les sorties, etc.

SAP_NBPR_ASSETS-S et
SAP_NBPR_EMPLOYEE-S

ASKBN et
SM37

Si des immobilisations avec des provisions pour un amortissement exceptionnel ou des provisions transférées impliquent des écritures, telles que des sorties qui modifient l’amortissement cumulé, les écritures d'amortissement cumulé sont comptabilisées dans les comptes définis dans le Customizing.

Simulation d'amortisse­ment / budgétisation des coûts primaires




Prévoyez l’amortissement prévisionnel d’immobilisations complexes sur plusieurs années. Enregistrez l’amortissement prévisionnel en tant que coûts budgétés dans les centres de coûts ou ordres internes auxquels les immobilisations individuelles sont affectées.

SAP_NBPR_ASSETS-S

S_ALR_87012936 et
S_ALR_87099918

Les coûts budgétés sont imputés directement aux objets du contrôle de gestion affectés et peuvent être analysés par le biais du reporting du centre de coûts ou du reporting des ordres internes.

Ouvrir et fermer l’immobilisation de la période FI




Fermez les périodes comptables de FI-AA et ouvrez les nouvelles périodes de FI-AA.

SAP_NBPR_FINACC-M

S_ALR_87003642 (OB52)

Aucune écriture FI-AA supplémentaire n’est possible dans la période précédente. Il est possible de procéder à des écritures dans les périodes futures.

Changement d’exercice




Vous ne pouvez procéder à un changement d’exercice (même en mode test) que pour le nouvel exercice.

SAP_NBPR_ASSETS-S

AJRW

Les valeurs d’immobilisation de l’exercice comptable précédent sont reportées par cumul dans le nouvel exercice. Vous pouvez maintenant procéder à des écritures dans le nouvel exercice.

Pointage des comptes




Pointage des comptes entre FI et AA.

SAP_NBPR_ASSETS-S

ABST2

Le rapport génère une liste des comptes indiquant les différences. En présence de différences, ces dernières doivent être analysées avant le début de l’étape suivante (clôture d’exercice).

Clôture de l’exercice




D’un point de vue comptable, le programme de clôture d’exercice vous permet de clôturer l’exercice d’une ou plusieurs sociétés.

SAP_NBPR_ASSETS-S

AJAB et
OAAQ et
OAAR

Si vous avez clôturé l’exercice en mode de mise à jour, vous ne pouvez plus rien imputer à l’exercice clôturé.

Système d'information




Le système d’information de la comptabilité des immobilisations propose plusieurs états qui sont présentés dans une arborescence.

SAP_NBPR_ASSETS-S

divers rapports




Contrôle de la cohérence



Lorsque vous avez paramétré le système comme il convient, vous pouvez vérifier la cohérence des paramètres.











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