Comptabilité des immobilisations (162)








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3Tableau de synthèse des processus


Étape de processus

Réf. de processus externe

Condition de gestion

Rôle utilisateur

Code de transact.

Résultats attendus

Création d'immob.

Voir le scénario Création d'immobilisations (155.02)

Une immobilisation est un objet, un droit ou un autre bien appartenant à une entreprise qui est destiné à une utilisation de longue durée et peut être identifiée individuellement dans le bilan.

Comptable immobilisations

AS01, AS91




Asset Explorer




Analyse les modifications affectant la valeur d’une immobilisation.

Comptable immobilisations

AW01N

Les données de base et valeurs d’une immobilisation peuvent être indiquées.

Acquisition résultant d'un achat à un fournisseur




L'entrée d'immobilisation est enregistrée et intégrée à la comptabilité fournisseurs.

Comptable immobilisations

F-90

L’immobilisation a été mise en service avec le montant spécifié.

Acquisition avec écriture automatique de contrepartie




L’entrée d’immobilisation est enregistrée sans être intégrée à la comptabilité clients.

Comptable immobilisations

ABZON

L’immobilisation a été mise en service avec le montant spécifié.

Sortie avec produit de cession




La vente d’une immobilisation est enregistrée et intégrée à la comptabilité clients.

Comptable immobilisations

F-92

Une sortie a été enregistrée pour l’immobilisation spécifiée. Les plus-values ou moins-values réalisées ont été automatiquement calculées et enregistrées dans les comptes définis dans le Customizing.

Sortie avec produit de cession sans client




Vendre une immobilisation avec produit de cession sans client.

Comptable immobilisations

ABAON

Une sortie a été enregistrée pour l’immobilisation spécifiée. Les plus-values ou moins-values réalisées ont été automatiquement calculées et enregistrées dans les comptes définis dans le Customizing.

Sortie résultant d’une mise au rebut




Effectuer une sortie sans produit avec perte totale au rebut.

Comptable immobilisations

ABAVN

Une sortie a été enregistrée pour l’immobilisation spécifiée. Les plus-values ou moins-values réalisées ont été automatiquement calculées et enregistrées dans les comptes définis dans le Customizing.

Transfert




Effectuer un transfert.

Comptable immobilisations

ABUMN

La totalité des coûts d’acquisition et de production (CAP) et l’amortissement cumulé (transfert complet) ou la portion spécifiée des coûts d’acquisition et de production, ainsi que l’amortissement cumulé proportionnel approprié (transfert partiel) sont transférés à l’immobilisation réceptrice.

Investiss. additionnel




Correction ultérieure du coût d’acquisition et de production d’une immobilisation.

Comptable immobilisations

ABNAN

L’investissement additionnel est comptabilisé sur une nouvelle immobilisation.

Réintégration d'amortiss.




Une réintégration d’amortissements est une modification ultérieure de la valorisation d'une immobilisation.

Comptable immobilisations

ABZU

La réintégration d’amortissements a été comptabilisée sur l’immobilisation.

Amortiss. non planifié




Réduction permanente inattendue de la valeur d’une immobilisation.

Comptable immobilisations

ABAA

L'amortissement non planifié a été comptabilisé dans tous les tableaux d’évaluation spécifiés, et il apparaît séparément. La pièce FI est comptabilisée pendant le cycle d’amortissement.

Création d’une immob. en cours et d’une immob. pour décompte final

Voir le scénario Création d'immobilisations (155.02)




Comptable immobilisations

AS01

Les fiches de l’immobilisation en cours et de l’immobilisation pour décompte final ont été créées.

Demande de versement d'un acompte pour des immob. en cours




Les acomptes pour les immobilisations en cours sont des entrées d’immobilisations qui doivent être mises en service et analysées comme un poste distinct dans le bilan.

Comptable fournisseurs

F-47

La demande de versement d’acompte a été enregistrée. Elle n'entraîne pas une comptabilisation sur l’immobilisation.

Enreg. de l’acompte




La demande d’acompte est convertie en un acompte.

Comptable fournisseurs

F-48

L'acompte a été enregistré.

Enreg. de la facture de clôture




Entrée d’immobilisation.

Comptable immobilisations

F-90

Un poste d’immobilisation sera généré dans l’immobilisation en cours.

Rapproch. de l’acompte




Rapprochez l'acompte avec la facture.

Comptable fournisseurs

F-54

Un poste d’immobilisation a été généré pour l’immobilisation en cours à la suite de l’opération comptable de rapprochement de l’acompte.

Gestion des règles d'imputation des immob. en cours




Gestion des règles d’imputation pour les immobilisations en cours

Comptable immobilisations

AIAB

Les règles d'imputation ont été définies.

Imputation des immob. en cours




Vous pouvez gérer des immobilisations en cours pour une imputation globale ou par poste individuel.

Comptable immobilisations

AIAB

Un transfert entre l’immobilisation en cours et l’immobilisation finale est exécuté avec l’imputation.

Recalcul des valeurs




Dans certains cas, il vous faudra recalculer l'amortissement annuel prévisionnel pour plusieurs immobilisations.

Comptable immobilisations

AFAR

Si le processus de recalcul a entraîné des modifications, l’amortissement prévisionnel des immobilisations concernées est ajusté. Le nouvel amortissement prévisionnel sert de base aux passages suivants du programme d’enregistrement des amortissements.

Passage du programme d’enreg. des amortiss.




L’écriture d’amortissements doit avoir lieu régulièrement (sur une base annuelle, semestrielle, trimestrielle ou mensuelle). Le système crée des documents comptables pour chaque tableau d’évaluation et groupe de comptes en respectant la périodicité d’enreg. spécifiée dans le Customizing.

Comptable immobilisations

AFAB

L’amortissement prévisionnel est comptabilisé dans les comptes définis dans le Customizing par le biais de documents collectifs.

Simulation d'amortiss./

budgétisation des coûts primaires




Prévoyez l’amortissement prévisionnel des immobilisations complexes sur plusieurs années. Enregistrez l’amortissement prévisionnel en tant que coûts budgétés dans les centres de coûts ou ordres internes auxquels les immobilisations individuelles sont affectées.

Comptable immobilisations

S_ALR_87012936 et
S_ALR_87099918

Les coûts budgétés sont imputés directement aux objets de contrôle de gestion affectés et peuvent être analysés par le biais du reporting du centre de coûts ou du reporting des ordres internes.

Ouverture et clôture des immob. dans la période FI




Fermez les périodes comptables de FI-AA et ouvrez les nouvelles périodes de FI-AA.

Comptable général

S_ALR_87003642 (OB52)

Aucune écriture FI-AA supplémentaire n’est possible dans la période précédente. Il est possible de procéder à des écritures dans les périodes futures.

Pointage des comptes




Pointage des comptes entre FI et AA.

Comptable immobilisations

ABST2

Le rapport génère une liste des comptes indiquant les différences. S'il existe des différences, elles doivent être analysées avant le lancement de l’étape suivante (clôture d’exercice).

Changement d'exercice




Vous ne pouvez procéder à un changement d’exercice (même en mode test) que pour le nouvel exercice.

Comptable immobilisations

AJRW

Les valeurs d’immobilisation de l’exercice comptable précédent sont reportées par cumul dans le nouvel exercice. Vous pouvez maintenant procéder à des écritures dans le nouvel exercice.

Clôture de l’exercice




D’un point de vue comptable, le programme de clôture d’exercice vous permet de clôturer l’exercice d’une ou plusieurs sociétés.

Comptable immobilisations

AJAB

Si vous avez clôturé l’exercice en mode de mise à jour, vous ne pouvez plus rien comptabiliser dans l’exercice clôturé.


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