Comptabilité des immobilisations (162)








titreComptabilité des immobilisations (162)
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date de publication06.07.2017
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4.4Traitement périodique

4.4.1Imputation des immobilisations en cours


Utilisation

Pour procéder à l’imputation de l’immobilisation en cours, vous pouvez suivre la procédure standard décrite au cours de la session Imputation des immobilisations en cours ci-dessus.

Conditions préalables

Dans certains cas, il peut arriver que vous soyez obligé de mettre en service une immobilisation en cours avant que tous les fournisseurs aient émis leur facture de clôture. Ceci risque de poser des problèmes, particulièrement si la facture de clôture ne peut pas être comptabilisée avant l’exercice suivant la mise en service de l'immobilisation en cours et que les acomptes étaient déjà imputés à l’immobilisation en cours.

Pour commencer, il convient d’enregistrer l’acompte comme vous procédez habituellement. Si vous devez mettre l’immobilisation en cours en service à la fin de l’exercice, mais avant la réception de la facture de clôture, vous comptabilisez des provisions pour le montant total de la facture attendue. Vous imputez ces provisions directement à l’immobilisation mise en service (entrée externe avec fournisseur, code mouvement 100). Au cas où vous désireriez répartir les valeurs de l’immobilisation en cours sur plusieurs immobilisations finales, vous devez d’abord comptabiliser la provision sur l’immobilisation en cours, puis la mettre en service. Quelle que soit la méthode utilisée, vous devez contre-passer l’acompte sur l’immobilisation en cours puisque l’acompte ne peut apparaître dans le compte des acomptes versés sur immobilisations. Il doit plutôt figurer dans le compte des immobilisations définitives.

Si vous souhaitez imputer l’immobilisation en cours, les acomptes doivent être rapprochés avec la facture ou la facture prévue (provision). L’immobilisation en cours ne peut être imputée qu’après ce rapprochement.

Procédure

  1. Pour accéder à la transaction, sélectionnez l’une des options de navigation suivantes :

Option 1 : interface graphique utilisateur SAP (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Mise en service IEC Répartir

Code de transaction

AIAB

Option 2 : SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via un rôle utilisateur

Rôle utilisateur

Comptable immobilisations (SAP_NBPR_ASSET-S)

Menu rôle utilisateur

Comptabilité des immobilisations  Ecritures  Tâches courantes  Affectation règle de répartition IEC

  1. Dans l’écran Imputation Immob en cours: Ecran Initial, entrez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Immob









    Structure




    1SAP

    Ecran standard

  2. Exécutez (F8).

  3. Dans l’écran imputation immob.en cours:.Liste des postes, sélectionnez la ligne a imputer puis sélectionnez Saisir règles rep. (Maj+F6)

  4. Dans l'écran Gérer règle d’imputation : Liste, entrez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Catégorie




    IMM




    Récepteur









    %r




    100




  5. Sélectionnez .

  6. Sélectionnez le poste.

  7. Sélectionnez effectuer l’imputation (Maj+F8)

  8. Si une boîte de dialogue apparaît, cliquez sur OK.

  9. Dans l’écran Imputation Immob en cours: Initial, entrez les données suivantes :

    Nom de zone

    Description

    Action utilisateur et valeurs

    Commentaire

    Société




    1000




    Immob









    Date de pie`ce






    par exemple, aujourd’hui

    Date de référence






    par exemple, aujourd’hui

    Date comptable






    par exemple, aujourd’hui

    Test run




    Lancer tout d’abord en mode test puis désactiver et lancer en mode réel




  10. Sélectionnez Executer (F8) .


Résultat

Le mouvement d’immobilisation est comptabilisé avec le numéro de pièce xxxxxxxxxx. L’immobilisation en cours est imputée sur l’immobilisation definitive.
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