Clôture de période dans la comptabilité financière (159)








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Reclassement automatique


Utilisation

Vous devez passer des écritures de correction dans les cas suivants :

  • Liste triée en fonction des durées résiduelles

  • Fournisseurs avec solde débiteur et clients avec solde créditeur

  • Comptes collectifs modifiés ou partenaires (VBUND)

Le système traite tous les comptes gérés au moyen de la gestion des postes non soldés. Chaque fois qu’une écriture de transfert est créée, une écriture d’annulation est également incluse dans le dossier. Dans le cas des comptes collectifs clients ou fournisseurs, le système effectue l’imputation sur un compte de régularisation.

L’état regroupe les créances et les dettes en fonction de la méthode de tri requise (“4e directive UE” par exemple) et passe les écritures de transfert. Vous pouvez définir vos propres méthodes de tri. Dans le système standard, SAP fournit les durées résiduelles de la 4e directive européenne dans la méthode de tri EG93. Cette directive prend en charge les listes triées suivantes :

  • Créances – moins d’un an et plus d’un an

  • Dettes – moins d’un an, un à cinq ans et plus de cinq ans

Le solde créditeur d’un compte client doit apparaître sous la forme d’une dette, tandis que le solde débiteur d’un compte fournisseur doit apparaître sous la forme d’une créance (fournisseurs avec un solde débiteur et clients avec un solde créditeur). Dans ce type de situation, l’état effectue les écritures de correction appropriées.

L’état passe les écritures de correction pour les comptes collectifs modifiés ou les comptes généraux spéciaux. Durant cette opération, les postes figurant dans les anciens comptes collectifs sont affectés aux nouveaux comptes.

Conditions préalables

Si la liste triée doit être générée en tenant compte des corrections résultant d’imputations en devises étrangères, vous devez d’abord évaluer les devises étrangères à l’aide de la nouvelle transaction FAGL_FC_VAL. La méthode de tri doit être disponible (EG93).

Pour afficher les créances et les dettes reprises au bilan en fonction des durées résiduelles, vous devez passer des écritures de transfert. Le système laisse les créances ou les dettes associées aux durées résiduelles les plus courtes dans le compte collectif précédent et passe des écritures de transfert vers des comptes généraux distincts pour les créances ou les dettes liées aux durées résiduelles les plus longues. Lors de la passation d’une écriture de transfert vers un compte général distinct, l’écriture de contrepartie est passée sur un compte de régularisation pour le compte de créances ou de dettes précédent. Le compte de créances ou de dettes figure au bilan avec le compte de régularisation.

Vous devez créer des comptes de régularisation et des comptes cibles pour chacune des imputations.

Le solde créditeur d’un compte client doit apparaître sous la forme d’une dette, tandis que le solde débiteur d’un compte fournisseur doit apparaître sous la forme d’une créance (fournisseurs avec un solde débiteur et clients avec un solde créditeur). Dans ce type de situation, l’état effectue les écritures de correction appropriées.

Pour permettre à l’état de passer les écritures de correction nécessaires au regroupement des créances et des dettes pour les comptes collectifs modifiés, vous devez créer les comptes de régularisation et les clés de comptabilisation appropriés dans le système.



Pour que cette activité puisse être exécutée, il est nécessaire que des pièces comptable clients et fournisseurs enregistrées présentent des postes non soldés de moins d’un an et de plus d’un an. Pour effectuer un tel enregistrement, exécutez les processus du scénario Gestion des commandes client : vente sur stock (109) ou Comptabilité fournisseur (158) en utilisant les données de base de ces documents avec les dates des postes correspondants.

Option 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)

Menu SAP ECC


Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs Traitements périodiques Clôture Transférer Grille/reclassement (nouveaux)

Code de transaction

FAGLF101

Option 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via business role

Rôle (Désignation)

SAP_NBPR_FINACC-S (Comptable comptabilité générale)

Rôle Menu

Comptabilité générale -> Traitements périodiques -> Transfert -> Grille/reclassement



  1. Saisissez les données suivantes :

Nom de la zone

Action utilisateur et valeurs

Commentaire

Société

1000




Jour arr. cpt bilan

31.12.20nn

Jour de référence

Méthode de tri

SAP




Tableau d'évaluation

YF

Domaine de valorisation BP

Onglet Ecritures







Générer écritures

X




Onglet Sélections







Type de compte

D et K




Le système utilise le 31.12.20nn (date de référence) comme date comptable de la pièce de régularisation. La contre-passation aura comme date comptable le 01.01.20nn+1 (jour de référence plus un jour).

Remarque : La période comptable 01.20nn+1 doit être ouverte.

  1. Tapez Exécuter.

Le système va afficher la liste des postes traités. En cliquant sur Ecritures, vous pouvez afficher les écritures générées.

  1. Pour comptabiliser la pièce de reclassement ainsi que la pièce de contre-passation, il vous faut exécuter le dossier batch input. Exécutez alors la transaction suivante :

Menu SAP ECC

Système Services Batch input Dossiers

Code de transaction

SM35

SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) : Autres…-> Système -> Services -> Batch input Dossiers

Résultat

Exemple d’une pièce pour client créditeur:

50 411199 CLIENTS VENTES DE BIENS (CORR.) 10,00

40 419910 CLIENTS CREDITEURS 10,00

… et la pièce de contre-passation :

50 411199 CLIENTS VENTES DE BIENS (CORR.) 10,00

40 419910 CLIENTS CREDITEURS 10,00
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